комментарии НДФЛка на форуме

ИП на бирже: налог как у физлица или как у предпринимателя?

Зарегистрировались как ИП, торгуете ценными бумагами и думаете, что налог с прибыли будет считаться по правилам для предпринимателей, а не как у обычных инвесторов? Это распространенное заблуждение, которое может стоить вам денег.

Ответ Минфина однозначен:
доходы от операций с ценными бумагами облагаются по правилам главы 23 НК РФ — как у обычного физического лица. Это официальная позиция, подтвержденная письмом Минфина от 24.06.2024 № 03-11-11/58290.

Что это значит на практике?

• Вы можете применять все льготы, доступные частным инвесторам: ЛДВ (льготу долгосрочного владения), ЛДВ-РИИ, пятилетнюю льготу.
• Имеете право на вычеты по ИИС.
• Налог считается с финансового результата (доход минус расходы, включая комиссии брокера), а не со всей выручки.

Важно:
режим налогообложения (УСН, патент, НПД) и статус ИП не меняют этот порядок. Для операций с ценными бумагами вы — просто инвестор.

Итог

Торгуя через брокера, вы остаетесь частным инвестором со всеми налоговыми льготами — и отчитываетесь по НДФЛ, а не по УСН или налогу на прибыль.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Продажа доли в ООО: когда 5 лет — не гарантия освобождения от налога

Многие владельцы бизнеса уверены: если владеть долей в ООО больше 5 лет, налог при продаже платить не нужно. И это действительно так — но только частично. С 2025 года появился важный нюанс.

Правило 50 млн рублей

Если вы владели долей в ООО более 5 лет и являетесь налоговым резидентом РФ, вы освобождаетесь от налога, но не на всю сумму, а только на доход до 50 млн рублей в год.

Пример:
продали долю за 70 млн ₽, владели 7 лет

 

• доход до 50 млн ₽ — налог 0 ₽;
• с превышения 20 млн ₽ платится НДФЛ по ставке 13–15%.

Но этот налог можно уменьшить.
_____________________________________________________________________________________________________________________________

Как снизить налог с превышения

У вас есть два законныхспособа.

 

Уменьшить на документально подтвержденные расходы на приобретение доли.

В расходы можно включить:

• деньги, уплаченные продавцу;
• стоимость переданного имущества;
• взносы в уставный капитал.

Если у вас есть документы (договор, платежки, акты), вы можете вычесть эти суммы из облагаемого дохода.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Отпуск более 5-6 месяцев: как долгая поездка за границу может обнулить ваши вычеты

Уехали в отпуск на 5-7 месяцев? Или часто выезжаете за границу по работе? Это может стоить вам налоговых льгот. Все дело в статусе нерезидента.

Как считается статус

Окончательный статус резидента фиксируется на 31 декабря. Если по итогам календарного года вы провели в России менее 183 дней, вы становитесь нерезидентом.

Важный нюанс:
период нахождения в России не прерывается на выезды для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения. А вот обычный отпуск или командировка — прерывают. 

Что теряете

Статус нерезидента закрывает доступ к большинству налоговых льгот для инвесторов:

• ЛДВ (льгота долгосрочного владения) — не применяется. Вы теряете право на вычет при владении бумагами более 3 лет.
• Вычеты по ИИС — недоступны. Инвестиционные вычеты предоставляются только налоговым резидентам.
• Повышенные ставки налога:
  дивиденды от российских компаний облагаются по ставке 15% (вместо 13–15% прогрессии для резидентов);
  доход от продажи акций и большинства других доходов — 30% (вместо 13–15%).

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Торговали в минус, а налог заплатили? Два кейса, как вернуть деньги

Одна из самых частых ошибок инвесторов — считать, что брокер сам все посчитает правильно. Да, в рамках одного счета он сальдирует прибыль и убытки автоматически. Но если у вас несколько брокеров или вы торгуете разными инструментами, налоговая может остаться в плюсе, а вы — в минусе. Разбираем два реальных кейса, где мы помогли клиентам вернуть переплату.

Кейс 1: когда корзины не совпадают

Клиент в 2025 году торговал акциями и фьючерсами на индекс. По акциям — прибыль, по фьючерсам — убыток. Общий итог за год отрицательный, но брокер все равно удержал налог. Как так?

А вот как. Ценные бумаги и фондовые ПФИ (фьючерсы на акции или индексы) сальдируются между собой. А вот фьючерсы на товары или валюту — нет. Это разные налоговые корзины. Поэтому налог взяли с прибыли по акциям, а убыток по «нефондовым» ПФИ остался неиспользованным.

Изучая историю клиента, мы обнаружили у него убыток по ценным бумагам за 2022 год — около 600 000 ₽, который он никогда не переносил. А ведь убытки можно переносить на будущие годы в течение 10 лет. Мы заявили этот убыток в декларации за 2025 год.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Как сменить брокера и не потерять годы владения

Планируете перейти к новому брокеру, но переживаете, что потеряете накопленный срок владения? Страх понятный, ведь если вы владеете бумагами больше трех лет, вы имеете право на льготу долгосрочного владения (ЛДВ), которая освобождает часть дохода от налога. Но здесь есть два пути.

Перевод бумаг без продажи

Вы подаете заявление старому брокеру на перевод активов на счет нового. Бумаги перемещаются, но не меняют владельца.

Срок владения сохраняется.

Перевод между счетами — это непродажа, а техническая операция. Для налоговой значение имеет дата покупки, а не дата перевода. Поэтому если вы купили акции три года назад, а вчера перевели их к другому брокеру, вы все равно имеете право на ЛДВ.

Продажа и новая покупка

Вы продаете бумаги у старого брокера, выводите деньги и покупаете те же бумаги у нового. Звучит логично, но для налоговой это две разные операции. Срок владения обнуляется, и ЛДВ сгорает.
Если вы владели бумагами больше трех лет, а затем продали их и купили заново — отсчет срока начинается с даты новой покупки. Даже если это те же акции, ФНС увидит это как новую позицию.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Призраки в системе: что на самом деле видит налоговая через CRS

Многие до сих пор живут с иллюзией, что зарубежные счета — это нечто вроде «тайной комнаты», куда налоговая не заглядывает. Что ж, пришло время развеять этот миф. Если вы налоговый резидент России, ваши зарубежные активы видны ФНС гораздо лучше, чем вы могли бы представить.

Как работает CRS и что именно передается

CRS (Common Reporting Standard) — это глобальный стандарт автоматического обмена финансовой информацией, в котором участвуют более 100 стран, включая Россию. Его суть проста: банки и брокеры за рубежом ежегодно отправляют данные о счетах своих клиентов-нерезидентов в местные налоговые органы, а те, в свою очередь, пересылают их в налоговую службу страны, где клиент является резидентом.

По каналам CRS проходят:

 

• персональные данные:ваше имя, дата рождения, ИНН, адрес;
• информация по счету:остаток на конец года, номер счета;
• доходы:проценты, дивиденды, выплаты по страхованию жизни, распределения от участия в капитале, общая сумма поступлений за год.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Дивидендный сезон и налоговая экономия: две стороны одной медали

Лето — время не только отпусков, но и дивидендов. Многие инвесторы получают выплаты от нескольких брокеров и даже не задумываются, что ФНС может доначислить налог. А тем временем в портфеле, возможно, есть убыточные позиции, которые помогут этот налог снизить. Разбираемся в механизмах, которые стоит держать в голове.

Дивиденды: почему налоговая может доначислить

Главный принцип, о котором часто забывают: дивиденды — это отдельная налоговая база. Для нее действует своя прогрессивная шкала:

 

• 13%— с дохода до 2,4 млн ₽
• 15%— с суммы превышения

Важный нюанс:
в эту базу складывают не только дивиденды от всех брокеров, но и доходы от ценных бумаг, проценты по вкладам и доходы от реализации имущества. При этом налоговые агенты (брокеры) не видят доходов друг друга и не знают о ваших других поступлениях. Они рассчитывают налог только по своим операциям.

Пример

В 2026 году вы получили:

— дивиденды в ВТБ — 1 800 000 ₽ (удержано 13% = 234 000 ₽)
— дивиденды в БКС — 1 200 000 ₽ (удержано 13% = 156 000 ₽)

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Статусы СОИДН на сегодня: где зачет работает, а где — нет

Ранее мы писали об общих принципах зачета иностранного налога. Сегодня — актуальная картина на август 2026 года. Рассказываем, с какими странами соглашения действуют в полном объеме, где приостановлены, а где денонсированы, и что это значит для инвестора.

Сценарий 1: СОИДН ДЕЙСТВУЕТ

Азербайджан, Армения, Израиль, Индонезия, Казахстан, Катар, Киргизия, Китай, Гонконг, Малайзия, Мексика, Молдова, ОАЭ (с 2026 года), Оман, Саудовская Аравия, Таиланд, Турция, Узбекистан, Шри-Ланка, Эквадор, ЮАР и др.

Что доступно:

• можно зачесть налог в обе стороны;
• действуют пониженные ставки у источника;
• Есть четкое правило, где платить налог.

Ваша стратегия: Можно смело получать доходы, не опасаясь двойного налогообложения.

Сценарий 2: СОИДН ПРИОСТАНОВЛЕНО

Это самый сложный и неоднородный случай. Приостановка может быть с одной стороны или с обеих.

А) Частично приостановлено со стороны РФ

Страны ЕС (Австрия, Бельгия, Болгария, Германия, Греция, Ирландия, Испания, Италия, Кипр, Люксембург, Мальта, Польша, Португалия, Румыния, Словакия, Словения, Финляндия, Франция, Хорватия, Чехия, Швеция) и другие (Австралия, Албания, Багамы, Великобритания, Исландия, Канада, Новая Зеландия, Норвегия, Республика Корея, Сингапур, США, Швейцария, Япония)

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Убыток 2012 года сгорел — обидная ошибка на 13 000 ₽

Андрей держал счета у двух брокеров с 2012 года. Были и прибыльные годы, и убыточные, но он никогда не использовал убытки и не подавал декларации. А зря

Что мы увидели в отчетах

Мы запросили у Андрея полные отчеты от обоих брокеров за все годы. Оказалось, у него были убытки в 2012, 2014, 2020 и 2022 годах. Мы подали декларации с переносом убытков на прибыльные годы.

Но убыток 2012 года мы не смогли учесть — прошло больше 10 лет, срок переноса истек.
Обидно: примерно 100 000 ₽ убытка просто сгорели, а вместе с ними — около 13 000 ₽ потенциальной экономии.

Что удалось сохранить

Андрей вернул из бюджета 55 900 ₽. А мог бы больше, если бы проверил свои убытки раньше.

⚠️ Главное напоминание
Убытки можно переносить только 10 лет. Если вы не заявили убыток в течение этого срока, он сгорает безвозвратно.
В декларации за 2025 год последний раз можно учесть убытки 2015 года. Если вы еще не заявили их — не тяните. После 2025 года они сгорят.

Итог

Убытки прошлых лет — это не потеря, а налоговый актив. Но работает он только если вы знаете о нем и успеваете заявить в срок. Проверьте свои отчеты за прошлые годы. Возможно, там спрятаны десятки тысяч рублей, которые можно вернуть. Но не откладывайте — время работает против вас.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Уведомление на 50 000 ₽, а заплатили 0 ₽

—  Представьте:
открываете госуслуги, а там налоговое уведомление на 50 000 ₽. Сроки поджимают, вы уже готовы перевести деньги. И только случайно, «на всякий случай», решаете спросить специалиста.

—  А он говорит:
«Стойте, это можно обнулить».

—  Так и случилось с нашим клиентом Игорем.

Ситуация, знакомая многим

В 2024 году Игорь заработал на акциях около 400 000 ₽. Брокер не удержал налог (по причине отсутствия денег на счете), и осенью пришло уведомление из ФНС — примерно 50 000 ₽. Сумма не критичная, но и не маленькая. Игорь уже собрался платить, но на всякий случай решил проконсультироваться.
Оказалось, правильно сделал.

Что мы увидели

Мы запросили у Игоря полную историю у брокера — за все годы. И обнаружили, что:

 

• в 2021 году у него был убыток 100 000 ₽
• в 2022 году — убыток 365 000 ₽
• в 2024 году — прибыль 396 000 ₽

Общий убыток за прошлые годы — 465 000 ₽. Игорь не знал, что его можно перенести на будущее. Брокер не делает это автоматически: он удерживает налог только по своим операциям. Чтобы зачесть убытки прошлых лет, нужно подать декларацию самостоятельно.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Зачет иностранного налога: разъяснения от ФНС

ФНС выпустила разъяснения о том, как налоговые инспекции должны проверять зачет налога, уплаченного за рубежом. Для инвесторов это важный сигнал: теперь к зачету иностранного налога будут относиться строже.

Что такое зачет иностранного налога

Если вы получили доход за границей и заплатили с него налог, вы можете уменьшить свой НДФЛ в России. Это называется зачетом налога. Но работает он только при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения (СоИДН) между странами. Если договора нет — зачет не применяется.

Ключевое правило:
зачет возможен в пределах ставки, указанной в СоИДН. Если за рубежом удержали больше — излишек не зачитывается, его нужно возвращать в той стране.

Как это работает на практике

Пример 1: проценты из Китая
По СоИДН с Китаем проценты облагаются только в России. Если налог удержали в Китае, вы не можете зачесть его в РФ. Его нужно возвращать самостоятельно в Китае.

Пример 2: проценты из Бразилии
С Бразилией другая ситуация. Проценты могут облагаться и в Бразилии (но не более 15%), и в России. Вы можете зачесть налог, уплаченный в Бразилии, в пределах ставки 15%.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

НДФЛка, Много кто разгоняет деп, а учет ведут на глаз. Потом вместо входа сидят и отбивают запросы налоговой

Григорий Виноградов, так и есть

«Одной строкой» не пройдёт: почему налоговая требует детализации по зарубежным счетам

Многие инвесторы, увидев выписку от зарубежного брокера за год, задаются вопросом:
«Можно подать декларацию одной строкой? Взял общий доход, общий расход, пересчитал по курсу — и готово».
На первый взгляд, логично. Но, увы, налоговую этот подход не устроит.

Почему нельзя просто сложить все в кучу?

Налоговая инспекция при проверке деклараций от резидентов с зарубежными счетами ждет детализации, потому что хочет видеть точный расчет. Доход в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату каждой конкретной операции — покупки или продажи. Курс на 31 декабря не подходит.

И это только начало. Для расчета налога нужно учитывать:

• дату каждой сделки
• курс ЦБ на эту дату
• сумму в валюте и рублях
• метод FIFO (первыми продаются бумаги, купленные первыми)

Все это нужно, чтобы корректно определить налоговую базу — то есть реальную прибыль, с которой вы должны заплатить налог. Причем расшифровка требуется не только по одной операции, но и по каждому типу дохода — дивиденды, купоны, прибыль от продаж считаются отдельно.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Акции «переехали» к новому брокеру, а налог вырос? Разбираемся

Частая ситуация: инвестор переводит бумаги от одного брокера к другому — например, для удобства или лучших условий. А когда продает их через нового брокера, тот удерживает налог со всей суммы продажи, как будто акции куплены только вчера. Почему так происходит и что делать, разбираем на реальном примере.

Ситуация

Клиент Михаил перевел акции от брокера «Альфа» к брокеру «Финам». Через год он продал эти бумаги. Каково же было его удивление, когда «Финам» удержал налог со всей суммы продажи, не учтя цену, по которой акции были куплены у первого брокера.

Михаил задал резонный вопрос: «Разве это правильно?»
И, как показала проверка, — нет.

Что мы сделали

Мы запросили у Михаила все отчеты от обоих брокеров за весь период: от покупки в 2020 году до перевода в 2023 и продажи в 2025. Эксперт восстановил полную историю: даты покупок, количество бумаг, цены и комиссии. Затем подготовил налоговую декларацию, где:

• правильно учел расходы на покупку (сумму, уплаченную первому брокеру);

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Квартира в России, жизнь за границей: продавать или подождать?

Жизнь за рубежом часто ставит перед ребром вопрос:
«А что делать с квартирой в России, которую я купил много лет назад?» Оставить как «запасной аэродром» или продать, пока рынок позволяет?
Универсального ответа нет, но давайте честно посмотрим на ключевые факторы. И первый из них — ваш налоговый статус.

Ставка резидента и нерезидента: разница колоссальная

Если вы налоговый резидент РФ (находитесь в России 183 дня и более за отчетный год), налог при продаже составит 13–15% с прибыли (доход минус расходы на покупку).

Если же вы нерезидент (менее 183 дней), ситуация меняется кардинально. Вы заплатите 30% со всей суммы продажи, и, что важно, не сможете уменьшить доход на расходы на покупку.

Планируя сделку, стоит учитывать, что статус определяется по итогам календарного года, а не на момент продажи. Поэтому если вы большую часть года проводите в России, возможно, стоит подождать продажи до тех пор, пока ваш статус не станет окончательно «резидентским».

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Квартира в России, жизнь за границей: продавать или подождать?

Жизнь за рубежом часто ставит перед ребром вопрос:
«А что делать с квартирой в России, которую я купил много лет назад?» Оставить как «запасной аэродром» или продать, пока рынок позволяет?
Универсального ответа нет, но давайте честно посмотрим на ключевые факторы. И первый из них — ваш налоговый статус.

Ставка резидента и нерезидента: разница колоссальная

Если вы налоговый резидент РФ (находитесь в России 183 дня и более за отчетный год), налог при продаже составит 13–15% с прибыли (доход минус расходы на покупку).

Если же вы нерезидент (менее 183 дней), ситуация меняется кардинально. Вы заплатите 30% со всей суммы продажи, и, что важно, не сможете уменьшить доход на расходы на покупку.

Планируя сделку, стоит учитывать, что статус определяется по итогам календарного года, а не на момент продажи. Поэтому если вы большую часть года проводите в России, возможно, стоит подождать продажи до тех пор, пока ваш статус не станет окончательно «резидентским».

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налоговое резидентство: 183 дня считают за год или подряд?

Вопрос, который рано или поздно встает перед каждым, кто часто путешествует или имеет доходы в разных странах:
«Для статуса резидента нужно находиться в РФ 183 дня за календарный год или за любые 12 месяцев подряд?»

Ответ:
и так, и так, но для разных целей.

Есть два статуса резидента: промежуточный и окончательный. Они решают разные задачи и влияют на налоги в разное время.

 

Промежуточный статус

Считается за последние 12 месяцев подряд на день получения дохода.

Нужен для определения ставки НДФЛ, которую удержит налоговый агент (работодатель, брокер) в моменте.

Например, на дату выплаты зарплаты или зачисления дивидендов считается, сколько дней вы были в РФ из последних 12 месяцев:

• Если 183 дня и более — агент удержит налог как с резидента (13–15%)
• Если менее 183 дней — по ставке нерезидента (например, 30% для большинства доходов)

Окончательный статус

Считается за календарный год (с 1 января по 31 декабря).

Именно от этого статуса зависит, по какой ставке вы заплатите налог по итогам года.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Ремонт и стройка: как чеки превращаются в налоговые вычеты

Инвестиции в недвижимость — это не только покупка квадратных метров. Часто львиная доля бюджета уходит на отделку и ремонт. И знаете, эти расходы могут вернуться к вам в виде налогового вычета или уменьшить налог при продаже. Главное — вовремя сохранить чеки.

Зачем сохранять чеки?

Для вычета при покупке
Если вы купили квартиру без отделки или строите дом, вы можете вернуть 13% от стоимости отделочных материалов и работ. Лимит — 2 млн рублей на все расходы по приобретению жилья .

Для уменьшения налога при продаже
Расходы на ремонт вычитаются из дохода при продаже недвижимости.

 

Разберем на примере:

• Купили квартиру за 6 млн ₽.
  
• Потратили на ремонт 2 млн ₽.
  
• Продали за 8 млн ₽.
  
  Налогооблагаемый доход: 8 – 6 – 2 = 0 ₽. Налог = 0 ₽.

Что нельзя включить?

Важно знать, что под вычет не попадают:

• мебель (шкафы, кровати, диваны)
• сантехника (унитазы, ванны, смесители) — хотя тут есть нюансы, и иногда их можно включить в смету на отделку

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Ремонт и стройка: как чеки превращаются в налоговые вычеты

Инвестиции в недвижимость — это не только покупка квадратных метров. Часто львиная доля бюджета уходит на отделку и ремонт. И знаете, эти расходы могут вернуться к вам в виде налогового вычета или уменьшить налог при продаже. Главное — вовремя сохранить чеки.

Зачем сохранять чеки?

Для вычета при покупке
Если вы купили квартиру без отделки или строите дом, вы можете вернуть 13% от стоимости отделочных материалов и работ. Лимит — 2 млн рублей на все расходы по приобретению жилья .

Для уменьшения налога при продаже
Расходы на ремонт вычитаются из дохода при продаже недвижимости.

 

Разберем на примере:

• Купили квартиру за 6 млн ₽.
  
• Потратили на ремонт 2 млн ₽.
  
• Продали за 8 млн ₽.
  
  Налогооблагаемый доход: 8 – 6 – 2 = 0 ₽. Налог = 0 ₽.

Что нельзя включить?

Важно знать, что под вычет не попадают:

• мебель (шкафы, кровати, диваны)
• сантехника (унитазы, ванны, смесители) — хотя тут есть нюансы, и иногда их можно включить в смету на отделку

Авто-репост. Читать в блоге >>>

1 000 000 пользователей и один кейс на 478 500 ₽

УРА! В сервисе НДФЛка зарегистрировался миллионный пользователь.
Каждый день мы помогаем инвесторам разбираться в налогах, находить скрытые вычеты и возвращать переплаты. А иногда — спасать от многотысячных доначислений.

Вот один из таких примеров.

«Я заплатил налог с матвыгоды, а брокер снова взял налог при продаже. Это законно?»

Клиент Дмитрий столкнулся с ситуацией, которая многим знакома, но не все знают, как ее решить.

• В 2024 году он покупал акции Яндекс на внебиржевом рынке через ИФК Солид.
  Поскольку цена покупки была ниже рыночной, у него возникла материальная выгода.
  Дмитрий заплатил с нее налог — 415 000 ₽.
  
  
• В 2025 году он продал эти акции через брокера.
  Брокер насчитал налог с продажи почти 3,5 млн ₽, не учтя, что налог с матвыгоды уже уплачен.

Дмитрий возмутился: «Я уже заплатил налог при получении акций! Почему я плачу дважды?»

Как мы помогли

По закону при продаже ценных бумаг, полученных с частичной оплатой (по цене ниже рыночной), в расходы можно включить сумму, с которой был исчислен и уплачен налог при получении.

Авто-репост. Читать в блоге >>>