комментарии НДФЛка на форуме

Поезд не ушел: почему 30 апреля — не приговор для убытков и вычетов

Каждый год весной в информационном поле нарастает паника:
«До 30 апреля осталось три дня! Успейте подать декларацию!»
И каждый год находятся те, кто в спешке ставит крест на своих налоговых возможностях, решив, что после этой даты поздно. Но так ли это на самом деле?
Давайте разберемся. И, возможно, это спасет вам десятки, а то и сотни тысяч рублей.

Что на самом деле означает 30 апреля

Срок 30 апреля — это дедлайн для тех, кто обязан отчитаться о доходах. Кто это? Те, у кого были доходы, с которых не удержан налог: продажа имущества, зарубежные источники, аренда, выигрыши. Эти люди должны подать декларацию 3-НДФЛ и заявить о своих доходах.

Но к вычетам, убыткам и сальдированию этот срок не имеет никакого отношения.
Если вы не обязаны отчитываться о доходах, а просто хотите вернуть налог или зачесть убыток, — вы можете подать декларацию в любой день года, следующего за годом получения результата. Хоть в январе, хоть в декабре.

Три года на возврат, десять лет на убыток

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Оценочная стоимость ≠ расходы: как пересчет сделок сэкономил клиенту 50 000 ₽

Иногда налоговая присылает требование не потому, что хочет доначислить, а потому, что видит нестыковку. И в этот момент важно не паниковать, а правильно пересчитать базу. История Олега — как раз такой случай.

Ситуация

Олег перевел активы из России за рубеж. Подал декларацию, указав расходы по оценке зарубежного брокера на момент перевода. Казалось бы, логично: вот же цифра, вот подтверждение. Но ФНС прислала требование — просит подтвердить суммы.

Олег обратился к нам с вопросом: «Что делать? Я же все указал».

🔍 В чем была ошибка

Мы изучили декларацию и увидели ключевую проблему. Олег использовал оценочную стоимость активов, которую зарубежный брокер указал в момент перевода. Но для налоговой это не расходы.
Оценка брокера — это лишь справочная величина, а не сумма, которую вы фактически заплатили.

Реальные расходы — это цена покупки активов, подтвержденная документами.

Что мы сделали

Эксперт запросил у Олега отчеты российского брокера о покупке активов до перевода. Затем:

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Купили машину за границей? Сохраните документы — они сэкономят налог

Покупка автомобиля за рубежом — это не только радость от нового приобретения, но и целый ворох документов, которые могут пригодиться позже. Если вы решите продать машину раньше минимального срока владения, часть расходов можно учесть при расчете налога. Но только при наличии правильных бумаг. Разберем, что нужно сохранить обязательно.

1. Таможенный приходный ордер (ТПО)

Это ключевой документ. Именно из него ГИБДД берет стоимость автомобиля и заносит ее в карточку транспортного средства. И эту же сумму налоговая примет как расходы при продаже.

Важный нюанс:
в ТПО указана стоимость покупки на торгах, пересчитанная в рубли по курсу ЦБ на дату таможни. Таможенная пошлина сюда не входит.

Пример:
Вы заплатили за машину 1 млн ₽, из которых 600 тыс. — стоимость авто, а 400 тыс. — пошлина.
В расходы при продаже можно включить только 600 тыс. ₽.

2. Инвойс

Это счет на оплату с аукциона. Он нужен вместе с банковской выпиской, чтобы подтвердить сумму сделки.

3. Банковская выписка

Подтверждение перевода денег по инвойсу. Без неё инвойс сам по себе не докажет, что вы действительно заплатили эту сумму.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Купили машину за границей? Сохраните документы — они сэкономят налог

Покупка автомобиля за рубежом — это не только радость от нового приобретения, но и целый ворох документов, которые могут пригодиться позже. Если вы решите продать машину раньше минимального срока владения, часть расходов можно учесть при расчете налога. Но только при наличии правильных бумаг. Разберем, что нужно сохранить обязательно.

1. Таможенный приходный ордер (ТПО)

Это ключевой документ. Именно из него ГИБДД берет стоимость автомобиля и заносит ее в карточку транспортного средства. И эту же сумму налоговая примет как расходы при продаже.

Важный нюанс:
в ТПО указана стоимость покупки на торгах, пересчитанная в рубли по курсу ЦБ на дату таможни. Таможенная пошлина сюда не входит.

Пример:
Вы заплатили за машину 1 млн ₽, из которых 600 тыс. — стоимость авто, а 400 тыс. — пошлина.
В расходы при продаже можно включить только 600 тыс. ₽.

2. Инвойс

Это счет на оплату с аукциона. Он нужен вместе с банковской выпиской, чтобы подтвердить сумму сделки.

3. Банковская выписка

Подтверждение перевода денег по инвойсу. Без неё инвойс сам по себе не докажет, что вы действительно заплатили эту сумму.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Нерезидент продает квартиру: как сэкономить 2 млн ₽ на налоге

Для нерезидента продажа недвижимости в России — удовольствие дорогое. Налог 30% со всей суммы продажи, без учета расходов и вычетов. Но даже в этой ситуации есть законные способы снизить платеж, если просчитать все до сделки. Разбираем кейс.

Ситуация

Сергей — нерезидент РФ. Он решил продать квартиру в России за 15 млн ₽. Квартиру покупал за те же 15 млн, кадастровая стоимость — 12 300 000 ₽. Минимальный срок владения не выдержан.

 

Если бы Сергей продал квартиру сам: налог для нерезидента — 30% со всей суммы продажи = 4 500 000 ₽. Никакие вычеты и расходы здесь не работают: нерезиденты лишены права уменьшать доход на затраты при продаже имущества.

Какой вариант нашли 

Сергей подарил квартиру дальней родственнице — налоговому резиденту РФ. Она продала квартиру за те же 15 млн ₽.

Как посчитали налог у родственницы

1. Налоговая база по дарению= кадастровая стоимость объекта — 12 300 000 ₽.
   Подарок от дальнего родственника облагается НДФЛ, но база берется по кадастру.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Нерезидент продает квартиру: как сэкономить 2 млн ₽ на налоге

Для нерезидента продажа недвижимости в России — удовольствие дорогое. Налог 30% со всей суммы продажи, без учета расходов и вычетов. Но даже в этой ситуации есть законные способы снизить платеж, если просчитать все до сделки. Разбираем кейс.

Ситуация

Сергей — нерезидент РФ. Он решил продать квартиру в России за 15 млн ₽. Квартиру покупал за те же 15 млн, кадастровая стоимость — 12 300 000 ₽. Минимальный срок владения не выдержан.

 

Если бы Сергей продал квартиру сам: налог для нерезидента — 30% со всей суммы продажи = 4 500 000 ₽. Никакие вычеты и расходы здесь не работают: нерезиденты лишены права уменьшать доход на затраты при продаже имущества.

Какой вариант нашли 

Сергей подарил квартиру дальней родственнице — налоговому резиденту РФ. Она продала квартиру за те же 15 млн ₽.

Как посчитали налог у родственницы

1. Налоговая база по дарению= кадастровая стоимость объекта — 12 300 000 ₽.
   Подарок от дальнего родственника облагается НДФЛ, но база берется по кадастру.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налоговая отказала в зачете, выставив недоимку. Дело было в одном коде

Иногда налоговая отказывает в зачете, и кажется, что дело в законодательстве — мол, соглашение не действует, льгота не положена. Но на практике причина может оказаться в банальной ошибке при заполнении декларации. Именно так случилось с нашим клиентом Артемом.

Ситуация

Артем получил дивиденды на брокерский счет в ОАЭ. Он самостоятельно заполнил декларацию и заявил налог к зачету. Но ФНС отказала и выставила недоимку. Аргумент налоговиков:
Соглашение с ОАЭ действует только с 1 января 2026 года, а доходы были получены за 2024 и 2025 годы. Значит, зачет неприменим.

Артем был уверен, что прав, но не понимал, что пошло не так.

Что мы выяснили

Мы изучили декларацию и нашли ошибку. В отчетности по зарубежным доходам указываются два разных кода стран:

1. Код страны источника дохода— откуда пришел доход.
   По дивидендам это страна эмитента, по зарплате — страна, где зарегистрирована компания-работодатель.
   
   
2. Код страны зачисления дохода— где именно открыт счет, на который поступили деньги.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Судебная практика: зачесть иностранный налог можно только в пределах ставки СОИДН

Мы уже разбирали, как работает механизм зачета иностранного налога. Теперь появилась судебная практика — и она важна не только для компаний, но и для физических лиц.

Что произошло

Казахстанские «дочки» выплатили дивиденды российской материнской компании. В Казахстане удержали налог 15%. Компания зачла эту сумму в счет российского налога.
Налоговая посчитала иначе:
зачесть можно только в пределах ставки, предусмотренной Соглашением об избежании двойного налогообложения (СОИДН), — то есть не более 10% от суммы дивидендов. С превышения доначислили налог.

Что сказал суд

Суд поддержал налоговую. Логика такая:

• СОИДН имеет приоритетнад национальным законодательством.
• Если по СОИДН ставка у источника — 10%, то и к зачету в РФ принимается не более 10%.
• То, что в Казахстане фактически удержали 15%, значения не имеет. Это проблема возврата налога в Казахстане, а не основание для зачета в РФ.

Что это значит для инвесторов

Механизм работает одинаково и для компаний, и для физических лиц. Если за рубежом удержали больше ставки СОИДН — зачесть в России можно только сумму в пределах ставки. Излишек нужно возвращать в стране источника. Иначе ФНС доначислит налог, пени и, возможно, штраф.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

ЗПИФы получили льготу: налог при продаже паев можно снизить

Владельцам паев закрытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ) дали право на вычет по долгосрочному владению. Теперь при продаже паев после трех лет владения можно освободить от налога до 3 млн ₽ за каждый год. Закон принят и распространяется на правоотношения с 1 января 2026 года.

Что изменилось

Раньше льгота долгосрочного владения (ЛДВ) действовала только для открытых ПИФов. Госдума убрала слово «открытый» из Налогового кодекса — и теперь право на вычет получили и владельцы закрытых фондов.

Условия и лимит

• Владеть паями более 3 лет.
• Паи должны обращаться на организованном рынке ценных бумаг.
• Приобретены после 1 января 2014 года.
• Освобождается от налога доход до 3 млн ₽ за каждый год владения.
• Если доход больше — с превышения придется заплатить НДФЛ по ставке 13–15%.

Что это значит для инвесторов

Если вы держали паи ЗПИФа больше трех лет и продали их в 2026 году — часть дохода освобождается от налога. Это существенная поддержка для тех, кто инвестирует в закрытые фонды, которые часто используются для вложений в недвижимость, инфраструктуру и другие долгосрочные проекты.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

ЗПИФы получили льготу: налог при продаже паев можно снизить

Владельцам паев закрытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ) дали право на вычет по долгосрочному владению. Теперь при продаже паев после трех лет владения можно освободить от налога до 3 млн ₽ за каждый год. Закон принят и распространяется на правоотношения с 1 января 2026 года.

Что изменилось

Раньше льгота долгосрочного владения (ЛДВ) действовала только для открытых ПИФов. Госдума убрала слово «открытый» из Налогового кодекса — и теперь право на вычет получили и владельцы закрытых фондов.

Условия и лимит

• Владеть паями более 3 лет.
• Паи должны обращаться на организованном рынке ценных бумаг.
• Приобретены после 1 января 2014 года.
• Освобождается от налога доход до 3 млн ₽ за каждый год владения.
• Если доход больше — с превышения придется заплатить НДФЛ по ставке 13–15%.

Что это значит для инвесторов

Если вы держали паи ЗПИФа больше трех лет и продали их в 2026 году — часть дохода освобождается от налога. Это существенная поддержка для тех, кто инвестирует в закрытые фонды, которые часто используются для вложений в недвижимость, инфраструктуру и другие долгосрочные проекты.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налоговые уведомления теперь приходят на Госуслуги. Проверьте свой кабинет!

Осенняя рассылка налоговых уведомлений уже скоро. Если вы зарегистрированы на Госуслугах, документ придет именно туда — автоматически, без дополнительных заявлений. Рассказываем, что изменилось и на что обратить внимание.

Что изменилось с 1 августа

С 1 августа 2026 года налоговые уведомления направляются всем пользователям Госуслуг, у кого есть подтвержденная учетная запись в ЕСИА. Раньше для этого нужно было давать согласие — теперь формат работает по умолчанию. Исключение — те, кто написал официальный отказ от электронного способа.

Важно:
документ считается врученным на следующий день после появления в личном кабинете. Бумажные письма больше не придут, если вы НЕ отказались от электронного формата.
Если уведомление по какой-то причине не может быть доставлено через Госуслуги или личный кабинет ФНС, его отправят по почте заказным письмом.

Что придет в уведомлении

• налог на имущество— квартиры, дома, гаражи;
• зранспортный налог;
• Земельный налог;
• НДФЛ— если он не был удержан агентом (например, с процентов по вкладам) или если доходы превысили установленные лимиты.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Два кейса прошлой недели

Иногда кажется, что вопрос решен и ответ однозначный. Но именно в таких ситуациях мы чаще всего находим возможности, о которых клиент даже не подозревал. Две истории с прошлой недели — как раз об этом.

Кейс первый: «Убыток в 2025-м, прибыль в 2024-м — налог вернуть нельзя?»

С этим вопросом к нам обратился Дмитрий. В 2025 году он получил крупный убыток по акциям, а в 2024-м — прибыль, с которой брокер уже удержал налог.
Логичное желание: зачесть убыток 2025 года к прибыли 2024-го и вернуть деньги.
Но по закону убытки переносятся только вперед, на будущие периоды. К прошлому году их применить нельзя.

Дмитрий уже готов был расстроиться. Но мы решили копнуть глубже — и обнаружили две вещи, которые он упустил:

• в 2024 году он вносил деньги на ИИС, но не заявил вычет;
• у него был убыток у другого брокерав том же 2024 году — около 150 000 ₽. Он не знал, что внутри одного года можно сальдировать прибыль и убытки от разных брокеров.

Что мы сделали:

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налоги на криптовалюту в 2026 году: что изменилось и как платить

С 1 сентября 2026 года вступил в силу закон о цифровых валютах. Криптовалюта стала полноценным имуществом, а операции с ней — официально регулируемыми. Для инвесторов это означает: теперь есть четкие правила — и четкие налоговые обязательства.

Налоговая база: с чего платим

Криптовалюта признана имуществом, а не средством платежа. Налог возникает не при владении, а при реализации.
База считается как положительная разница между доходом от продажи и документально подтвержденными расходами на покупку.
Если вы продали в убыток — налога нет, но подать декларацию все равно придется.
Ставка НДФЛ для резидентов — прогрессивная: 13% на доход до 2,4 млн ₽ в год и 15% на сумму свыше. Нерезиденты платят 30%.

Что важно знать

1. Сохраняйте документы
   Выписки, чеки, договоры — все, что подтверждает расходы. Без них налоговая может не принять ваши затраты, и налог насчитают со всей выручки.
2. Налоговые агенты
   Если вы торгуете через лицензированного посредника (биржу, брокера из реестра ЦБ), он сам выступит налоговым агентом и удержит НДФЛ. Если посредник не включен в реестр — декларировать и платить придется самостоятельно.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

ОДДС: куда писать деньги, а куда акции?

При заполнении отчета о движении денежных средств (ОДДС) у многих возникает путаница: что указывать в графе «остатки» — только деньги на счете или вместе с акциями, облигациями и другими активами?

 

Два подраздела — два типа активов

В ОДДС есть два отдельных блока.

Подраздел 1.2 — денежные средства
Сюда вносятся только деньги:

• остатки на начало и конец года;
• все поступления (зачисления, переводы, от продажи активов и т.п.);
• все списания (переводы, оплата товаров/услуг).

Подраздел 1.3 — финансовые активы

 

Здесь указываются активы без денег: акции, облигации, паи, ПФИ: 

• остатки на начало и конец года;
• движения (покупки, продажи, погашения).

Эти подразделы нельзя объединять. Если вы продали акции и деньги поступили на счет — это отражается в двух местах:

• в подразделе 1.2 — как поступление денег;
• в подразделе 1.3 — как уменьшение финансовых активов.

💬 А у вас возникали сложности с заполнением ОДДС?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налоговый вычет по страхованию жизни: что изменилось с 1 сентября

С 1 сентября 2026 года вступили в силу важные изменения в налоговых вычетах по добровольному страхованию жизни. Федеральный закон № 418-ФЗ от 17.11.2025 перенес этот вычет из категории социальных в группу вычетов на долгосрочные сбережения граждан.

Что изменилось?

Было до сентября 2026 года:
Вычет по страхованию жизни относился к социальным вычетам. Лимит расходов по всей группе социальных вычетов (лечение, обучение, страхование) составлял 150 000 ₽ в год. Минимальный срок договора — 5 лет.

Стало с 1 сентября 2026 года:
Вычет перешел в категорию долгосрочных сбережений (ДСГ). Лимит вырос до 400 000 ₽ в год. Но есть важные условия:

• договор должен быть заключен с 1 января 2025 года;
  
• минимальный срок договора зависит от года заключения:
  2025–2026 годы → 5 лет
  2027 год → 6 лет
  2028 год → 7 лет
  2029 год → 8 лет
  2030 год → 9 лет
  с 2031 года → 10 лет;
• нельзя одновременно быть выгодоприобретателем более чем по трем договорам страхования жизни.

Для родителей — повышенный лимит

Авто-репост. Читать в блоге >>>

ИП на бирже: налог как у физлица или как у предпринимателя?

Зарегистрировались как ИП, торгуете ценными бумагами и думаете, что налог с прибыли будет считаться по правилам для предпринимателей, а не как у обычных инвесторов? Это распространенное заблуждение, которое может стоить вам денег.

Ответ Минфина однозначен:
доходы от операций с ценными бумагами облагаются по правилам главы 23 НК РФ — как у обычного физического лица. Это официальная позиция, подтвержденная письмом Минфина от 24.06.2024 № 03-11-11/58290.

Что это значит на практике?

• Вы можете применять все льготы, доступные частным инвесторам: ЛДВ (льготу долгосрочного владения), ЛДВ-РИИ, пятилетнюю льготу.
• Имеете право на вычеты по ИИС.
• Налог считается с финансового результата (доход минус расходы, включая комиссии брокера), а не со всей выручки.

Важно:
режим налогообложения (УСН, патент, НПД) и статус ИП не меняют этот порядок. Для операций с ценными бумагами вы — просто инвестор.

Итог

Торгуя через брокера, вы остаетесь частным инвестором со всеми налоговыми льготами — и отчитываетесь по НДФЛ, а не по УСН или налогу на прибыль.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Продажа доли в ООО: когда 5 лет — не гарантия освобождения от налога

Многие владельцы бизнеса уверены: если владеть долей в ООО больше 5 лет, налог при продаже платить не нужно. И это действительно так — но только частично. С 2025 года появился важный нюанс.

Правило 50 млн рублей

Если вы владели долей в ООО более 5 лет и являетесь налоговым резидентом РФ, вы освобождаетесь от налога, но не на всю сумму, а только на доход до 50 млн рублей в год.

Пример:
продали долю за 70 млн ₽, владели 7 лет

 

• доход до 50 млн ₽ — налог 0 ₽;
• с превышения 20 млн ₽ платится НДФЛ по ставке 13–15%.

Но этот налог можно уменьшить.
_____________________________________________________________________________________________________________________________

Как снизить налог с превышения

У вас есть два законныхспособа.

 

Уменьшить на документально подтвержденные расходы на приобретение доли.

В расходы можно включить:

• деньги, уплаченные продавцу;
• стоимость переданного имущества;
• взносы в уставный капитал.

Если у вас есть документы (договор, платежки, акты), вы можете вычесть эти суммы из облагаемого дохода.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Отпуск более 5-6 месяцев: как долгая поездка за границу может обнулить ваши вычеты

Уехали в отпуск на 5-7 месяцев? Или часто выезжаете за границу по работе? Это может стоить вам налоговых льгот. Все дело в статусе нерезидента.

Как считается статус

Окончательный статус резидента фиксируется на 31 декабря. Если по итогам календарного года вы провели в России менее 183 дней, вы становитесь нерезидентом.

Важный нюанс:
период нахождения в России не прерывается на выезды для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения. А вот обычный отпуск или командировка — прерывают. 

Что теряете

Статус нерезидента закрывает доступ к большинству налоговых льгот для инвесторов:

• ЛДВ (льгота долгосрочного владения) — не применяется. Вы теряете право на вычет при владении бумагами более 3 лет.
• Вычеты по ИИС — недоступны. Инвестиционные вычеты предоставляются только налоговым резидентам.
• Повышенные ставки налога:
  дивиденды от российских компаний облагаются по ставке 15% (вместо 13–15% прогрессии для резидентов);
  доход от продажи акций и большинства других доходов — 30% (вместо 13–15%).

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Торговали в минус, а налог заплатили? Два кейса, как вернуть деньги

Одна из самых частых ошибок инвесторов — считать, что брокер сам все посчитает правильно. Да, в рамках одного счета он сальдирует прибыль и убытки автоматически. Но если у вас несколько брокеров или вы торгуете разными инструментами, налоговая может остаться в плюсе, а вы — в минусе. Разбираем два реальных кейса, где мы помогли клиентам вернуть переплату.

Кейс 1: когда корзины не совпадают

Клиент в 2025 году торговал акциями и фьючерсами на индекс. По акциям — прибыль, по фьючерсам — убыток. Общий итог за год отрицательный, но брокер все равно удержал налог. Как так?

А вот как. Ценные бумаги и фондовые ПФИ (фьючерсы на акции или индексы) сальдируются между собой. А вот фьючерсы на товары или валюту — нет. Это разные налоговые корзины. Поэтому налог взяли с прибыли по акциям, а убыток по «нефондовым» ПФИ остался неиспользованным.

Изучая историю клиента, мы обнаружили у него убыток по ценным бумагам за 2022 год — около 600 000 ₽, который он никогда не переносил. А ведь убытки можно переносить на будущие годы в течение 10 лет. Мы заявили этот убыток в декларации за 2025 год.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Как сменить брокера и не потерять годы владения

Планируете перейти к новому брокеру, но переживаете, что потеряете накопленный срок владения? Страх понятный, ведь если вы владеете бумагами больше трех лет, вы имеете право на льготу долгосрочного владения (ЛДВ), которая освобождает часть дохода от налога. Но здесь есть два пути.

Перевод бумаг без продажи

Вы подаете заявление старому брокеру на перевод активов на счет нового. Бумаги перемещаются, но не меняют владельца.

Срок владения сохраняется.

Перевод между счетами — это непродажа, а техническая операция. Для налоговой значение имеет дата покупки, а не дата перевода. Поэтому если вы купили акции три года назад, а вчера перевели их к другому брокеру, вы все равно имеете право на ЛДВ.

Продажа и новая покупка

Вы продаете бумаги у старого брокера, выводите деньги и покупаете те же бумаги у нового. Звучит логично, но для налоговой это две разные операции. Срок владения обнуляется, и ЛДВ сгорает.
Если вы владели бумагами больше трех лет, а затем продали их и купили заново — отсчет срока начинается с даты новой покупки. Даже если это те же акции, ФНС увидит это как новую позицию.

Авто-репост. Читать в блоге >>>