Торговали в минус, а налог заплатили? Два кейса, как вернуть деньги

Одна из самых частых ошибок инвесторов — считать, что брокер сам все посчитает правильно. Да, в рамках одного счета он сальдирует прибыль и убытки автоматически. Но если у вас несколько брокеров или вы торгуете разными инструментами, налоговая может остаться в плюсе, а вы — в минусе. Разбираем два реальных кейса, где мы помогли клиентам вернуть переплату.

Кейс 1: когда корзины не совпадают

Клиент в 2025 году торговал акциями и фьючерсами на индекс. По акциям — прибыль, по фьючерсам — убыток. Общий итог за год отрицательный, но брокер все равно удержал налог. Как так?

А вот как. Ценные бумаги и фондовые ПФИ (фьючерсы на акции или индексы) сальдируются между собой. А вот фьючерсы на товары или валюту — нет. Это разные налоговые корзины. Поэтому налог взяли с прибыли по акциям, а убыток по «нефондовым» ПФИ остался неиспользованным.

Изучая историю клиента, мы обнаружили у него убыток по ценным бумагам за 2022 год — около 600 000 ₽, который он никогда не переносил. А ведь убытки можно переносить на будущие годы в течение 10 лет. Мы заявили этот убыток в декларации за 2025 год.

💰 Клиенту вернули 80 000 ₽ из бюджета.
________________________________________________________________________________________________________________

Кейс 2: когда корзины совпадают и можно сложить

А вот пример, когда все сложилось правильно. У клиента Андрея:

• в Альфа-банке — убыток по ценным бумагам ~500 000 ₽;
• в Т-банке — прибыль по опционам на акции ~400 000 ₽.

Казалось бы, брокеры по отдельности все посчитали: в Альфе налога нет, в Т-банке удержали 52 000 ₽.
Но акции и опционы на акции можно сальдировать, даже если инструменты у разных брокеров.

Мы объединили результаты в одной декларации: прибыль по опционам и убыток по акциям сложились. Общий финансовый результат — 0 ₽.

💰 Андрею вернули 52 000 ₽ удержанного налога. И еще остаток убытка ~100 000 ₽ он сможет перенести на будущие годы.
_____________________________________________________________________________________________________________________________

Что важно запомнить

Брокеры сальдируют только внутри своих счетов. Если у вас несколько брокеров — вы сводите итоги сами через декларацию 3-НДФЛ.

Разные корзины не смешиваются. Ключевые группы:

• обращающиеся ЦБ (код 1530): акции, облигации —  сальдируются между собой и с фондовыми ПФИ;
• фондовые ПФИ (код 1532): фьючерсы и опционы на акции, индексы —  альдируются с ЦБ;
• нефондовые ПФИ (код 1535): фьючерсы на валюту, товары—  сальдируются только между собой;
• дивиденды — отдельная база, ни с чем не сальдируются.

Убытки прошлых лет можно переносить до 10 лет, но только внутри своей корзины. Брокер этого не делает — только вы через декларацию.

А вы проверяли, можно ли объединить ваши результаты у разных брокеров? Или боитесь запутаться?