Налоговый вычет по страхованию жизни: что изменилось с 1 сентября

С 1 сентября 2026 года вступили в силу важные изменения в налоговых вычетах по добровольному страхованию жизни. Федеральный закон № 418-ФЗ от 17.11.2025 перенес этот вычет из категории социальных в группу вычетов на долгосрочные сбережения граждан.

Что изменилось?

Было до сентября 2026 года:
Вычет по страхованию жизни относился к социальным вычетам. Лимит расходов по всей группе социальных вычетов (лечение, обучение, страхование) составлял 150 000 ₽ в год. Минимальный срок договора — 5 лет.

Стало с 1 сентября 2026 года:
Вычет перешел в категорию долгосрочных сбережений (ДСГ). Лимит вырос до 400 000 ₽ в год. Но есть важные условия:

• договор должен быть заключен с 1 января 2025 года;
  
• минимальный срок договора зависит от года заключения:
  2025–2026 годы → 5 лет
  2027 год → 6 лет
  2028 год → 7 лет
  2029 год → 8 лет
  2030 год → 9 лет
  с 2031 года → 10 лет;
• нельзя одновременно быть выгодоприобретателем более чем по трем договорам страхования жизни.

Для родителей — повышенный лимит

Если договор оформлен в пользу ребенка до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении), лимит увеличивается до 500 000 ₽ на каждого родителя. Оба супруга могут использовать свой лимит — совокупный для семьи до 1 млн ₽ в год.

Как оформлять вычет за 2025 год?

Для взносов, сделанных в 2025 году по договорам, заключенным с 01.01.2025:

• При подаче декларации до 1 сентября 2026— вычет оформляется только в социальных вычетах.
• С 1 сентября 2026— на выбор: можно в социальных или в вычетах на долгосрочные сбережения.

Налоговая уже анонсировала новую версию декларации 3-НДФЛ.

Что важно запомнить

• По договорам, заключенным до 31.12.2024, вычет больше не получить— даже если срок договора еще не истек.
• Договор может быть заключенв пользу самого налогоплательщика, супруга, родителей, детей, братьев и сестер, дедушек и бабушек, внуков.
• Лимит 400 000 ₽ — общийдля всех долгосрочных инструментов: ИИС-3, ПДС, негосударственное пенсионное обеспечение и страхование жизни.