ЛЕГАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ. 1. Зачем в январе платить налоги, которые можно платить в ноябре. Оплата налога с кредитки. 2. Оплата налога при выводе с брокерского счёта. 3. ИИС3 и старые ИИС

1.
Оплата налога за прошлый год.

Брокеры в январе каждый рабочий день
вычитают свободный кэш со счёта на фондовой секции (на ФОРТС не вычитают) для оплаты налога.
Если в январе в конце каждого рабочего дня на фондовой секции нет свободного кэша, то
физ. лицо будет платить налог самостоятельно
(в личном кабинете налоговой будет сумма, платить надо до 1 декабря).

Если есть свободный кэш, например, можно до конца рабочего дня потратить свободный кэш на покупки, например, фонда ликвидности (или другой бумаги).

Конечно,
брокеру выгодно получить бесплатно в своё распоряжение деньги, которые он в конце года оплатит в налог.
Но физическому лицу это не выгодно:
можно положить на вклад, получать % и в конце ноября оплатить налог (сумма будет в личном кабинете налоговой).

Никогда не пользовался услугами Т-Брокера
(потому что предпочитаю QUIK и низкие комиссии),
поэтому ни подтвердить, ни опровергнуть информацию не могу.
Что только брокер не придумает. чтобы до конца года бесплатно пользоваться деньгами клиента.

Подписчик писал, что 
Если у клиента Т-Банка (брокера) включен тумблер «маржиналки» на брокерском счёте
(а нельзя без этого торговать срочный рынок в Т Банке), то
Т Банк просто вычтет налог в январе и сделает отрицательное сальдо на счёте — как будто вы взяли кредит, плечо.
И если сумма по модулю превышает -5000 рублей, то
будете башлять ежедневно брокеру от 36% до 292% годовых за пользование их деньгами.


2.
Досрочная оплата налога за текущий год.

Выводить деньги с брокерского счёта счёта без острой необходимости не выгодно, если есть прибыль с начала года.

Если Вы выводите деньги с брокерского счета и сумма меньше, чем налог за текущий год на дату вывода, то получаете выведенную сумму минус налог (13 или 15%)..
Если Вы выводите с брокерского счета сумму больше суммы налога на дату вывода, то получаете на счет суммы за вычетов всего налога.
Если Вы выводите через дивиденды, то Вы не платите налог досрочно.
Сумма дивидендов, которые Вы можете получать на брокерский счет, равна сумме дивидендов, которые Вы получаете на Вашу карту.
В любом случае, сумма дивидендов, которую Вы получите на банковский или брокерский счёт, будет уже без налога (т.е. меньше на сумму налога).

При выводе купона на банковский счет, налог удерживается сразу,
если выводить купоны на брокерский счёт, то налог платите в следующем году.

ИТОГО,
ЕСЛИ ВЫ ВЫВОДИТЕ ДЕНЬГИ С БРОКЕРСКОГО СЧЁТА, ТО
СБЕР (и большинство брокеров) ДОСРОЧНО ВЫЧИТАЮТ ЧАСТЬ НАЛОГА ИЛИ ВЕСЬ ТЕКУЩИЙ НАЛОГ ЗА ТЕКУЩИЙ ГОД (в зависимости от выводимой суммы и суммы налога на дату вывода).
Часть брокеров выводят с брокерского счёта требуемую сумму
(т.е. ВЫ получаете ту сумму, которую запросили), а налог вычитают с брокерского счёта.
По поводу оплаты налога при частичном выводе денег,
перед выводом рекомендую написать Вашему менеджеру запрос и получить от него ответ в письменном виде
(потому что у разных брокеров разная схема).

Чтобы не платить налог досрочно,, 
Вы можете указать карточный счёт для вывода дивидендов.
Думаю, выгоднее указать карточный счёт для ввода дивидендов (купонов) с брокерского счёта, чтобы
распоряжаться деньгами:
Вы же можете ввести всю сумму или часть на брокерский счет и Вы тогда сами решаете, когда и сколько.

УТОЧНИТЕ В ВАШЕМ БАНКЕ ВОЗМОЖНОСТЬ ПЛАТИТЬ НАЛОГ С КРЕДИТНОЙ КАРТЫ,
В СБЕРЕ ЭТО МОЖНО
(с беспроцентным льготным периодом, без дополнительных комиссий и затрат).




3.
ИИС-3

В декабре 2024г Дума приняла в 3 чтении возможность вывода дивидендов с ИИС-3
(купоны выводить нельзя).
В отличии от старого ИИС, на новый ИИС можно ежегодно вводить любую сумму, а на старый ИИС только не более 1 млн руб. в год.
Можно иметь 3 ИИС-3

Перевёл в 2025г старый ИИС в ИИС-3
Уведомил налоговую в личном кабинете о переводе ИИС в ИИС-3
Действительно, в 2025г получал дивиденды с ИИС-3 на банковскую карту.

У кого ИИС-А более 3 лет, при конвертации налог платить не надо, т.к. ИИС конвертируется, а не закрывается.

ПОКА ИИС НЕ ЗАКРЫТ, НАЛОГА, В ЛЮБОМ СЛУЧАЕ, НЕТ.

Перевести на ИИС бумаги с другого брокерского счёта нельзя.
Можно только ввести на ИИС деньги.

ЕСЛИ, СВЕРХ ДИВИДЕНДОВ, НЕТ ОСТРОЙ НЕОБХОДИМОСТИ В ДЕНЬГАХ, А НЕОБХОДИМЫЙ ДЛЯ ЗАКРЫТИЯ СЧЁТА СРОК ПРОШЁЛ,
ДУМАЮ, НЕТ СМЫСЛА ЗАКРЫВАТЬ ИИС.
ИИС — ЗАМЕЧАТЕЛЬНАЯ ЛЕГАЛЬНАЯ ВОЗМОЖНОСТЬ НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ.

Если есть доходы,
которые необходимо декларировать самостоятельно, то
надо подавать 3-НДФЛ и платить в июле.
Без подачи декларации, оплата налогов по требованию ИФНС до 1 декабря

При самостоятельной подаче налоговой декларации,
подать ее необходимо в срок до 30 апреля года,
следующего за истекшим налоговым периодом.

Последним днем уплаты налога считается
15 июля года подачи налоговой декларации.
При нарушении сроков уплаты налога по закону налагаются пени, а
в случае подачи неверных сведений — штраф.

www.banki.ru/news/daytheme/?id=10938430

4.
Как не попасть на маржин колл в январе
(брокер может вычесть налог с  суммы на ФОРТС).

Как ВЫ понимаете,
если вычесть с ФОРТС до достаточности средств 1, то будет маржин колл.
Если есть опционы, то можно потерять в разы (Вы спреды, думаю, видели).

Мой выбор.
Сейчас позиции на ФОРТС у меня на ИИС.

Поэтому,
кто хочет сам платить налог до 15 июля (по поданной в 1 квартале налоговой декларации)
или до 1 декабря по требованию налоговой,
могут
1. проконсультироваться с Вашим менеджером в письменном виде, будет ли брокер вычитать с ФОРТС,
2. если ФОРТС на ИИС, то никакой брокер не вычтет налог с ИИС, на любой тип ИИЧС нет налога, пока ИИС не закрыт,
3. можно в январе не проводить операции на ФОРТС и не иметь свободного кэша на фондовой секции
на каждый конец торгового дня в январе, в феврале брокер налог уже не вычтет.

Поэтому,

кто хочет сам платить налог до 15 июля (по поданной в 1 квартале налоговой декларации)
или до 1 декабря по требованию налоговой,
могут
1. проконсультироваться с Вашим менеджером в письменном виде, будет ли брокер вычитать с ФОРТС,
2. если ФОРТС на ИИС, то никакой брокер не вычтет налог с ИИС, на любой тип ИИЧС нет налога, пока ИИС не закрыт,
3. можно в январе не проводить операции на ФОРТС, в феврале брокер налог уже не вычтет.

5.
Мнение налогового эксперта.

Сальдировать убытки прошлых лет не планирую, т.к. не было убытков.

Акции — в Сбере.
Получу по ним существенный доход за 2024г.

Выкладываю ответ от эксперта по вопросам инвесторов
НДФЛка (одна из наиболее известных компаний по вопросам составления документов для налоговой)
Запрашивал год назад, но за год не было изменений

Имя и фамилию, как вы понимаете, закрыл


Можно все тонкости обсудить на моём бесплатном канале