По Сберу — согласен, депозиты и кредиты у любого банка действительно ходят рядом. Только это не потому, что кредит физически выдают «из» депозитов. Это NSFR — норматив чистого стабильного фондирования из Базеля III: банк обязан подкреплять длинные активы (кредиты) стабильными пассивами (депозитами) в течение года. Это требование задним числом, а не условие на входе. Банк может выдать кредит, а фондирование под него добрать потом — межбанком, репо, привлечением вкладов. Баланс сходится, но сходится он в результате регулирования, а не потому что деньги физически «берутся» из чьего-то вклада.

Про мороженое — красивая аналогия, но она про другое. Вопрос не «чьи именно рубли пошли на покупку», а увеличился ли баланс банка в момент выдачи кредита. Это чистая бухгалтерия: актив (кредит) и пассив (депозит) появляются одной проводкой, что и показывает баланс банка в любой день.

Вы сами в конце пишете: «все деньги — это чей-то долг, если не будет долгов, денег не будет совсем». Так это и есть credit theory of money, та самая позиция, против которой Вы спорите. Деньги как долг — это ровно то, что описывает BoE: кредит создаёт депозит, то есть создаёт долг, то есть создаёт деньги.

Это не «чужие фантазии», это официальная позиция Банка Англии и позиция советника главы ЦБ РФ Юдаевой — для одной и той же механики, просто на разных рынках.

Смотрите, тут путаница в другом месте — не «откуда ликвидность», а «откуда сама запись».

Момент выдачи — это не банк раздаёт то, что уже собрал. Банк Англии прямо разбирал это в отдельном бюллетене (Bank of England, «Money Creation in the Modern Economy», Quarterly Bulletin 2014 Q1): «whenever a bank makes a loan, it simultaneously creates a matching deposit in the borrower's bank account, thereby creating new money». Это бухгалтерский факт, не метафора — актив и пассив банк создаёт одной проводкой, а не достаёт депозит из ранее собранного пула.

Ваша оговорка про синхронность ближе к делу, чем классическое «сначала депозиты». Но я бы сказал не «синхронно, пока хватает капитала», а «мгновенно при выдаче, ограничено капиталом» — это немного разные вещи. Капитал (Базель III, достаточность) ограничивает, сколько кредитов банк вообще способен создать. А резервы/ликвидность нужны не в момент создания депозита, а позже — когда клиент захочет снять наличные или перевести деньги в другой банк, и вот тогда встаёт вопрос межбанковского урегулирования.

Так что депозит правда возникает в ту же секунду. Но банк не может штамповать кредиты бесконечно, упираясь в капитал, а не в запас депозитов.

Если интересно, то вот еще ссылка на объяснения Банка Англии www.bankofengland.co.uk/explainers/how-is-money-created