Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС): разбираемся в деталях

ИСТОЧНИК

📚 В последнее время среди моего окружения появилось много людей, интересующихся инвестициями, что весьма неудивительно, ведь низкие проценты по вкладам заставляют искать альтернативные варианты сохранения и преумножения заработанного капитала.

Кроме этого, нужно отдать должное брокерским компаниям, которые применяют агрессивный маркетинг для продвижения своих услуг. Часто многие слышат разговоры о существовании такого понятия, как индивидуальный инвестиционный счёта (ИИС), но не все понимают, в чём его смысл и какие у него есть плюсы и минусы.Хочу раскрыть эту тему с точки зрения инвестора,  и очень надеюсь, что данный пост окажется полезным для кого-то из вас.

📌 Итак, ИИС — это брокерский счёт с льготным режимом налогообложения, с помощью которого можно самостоятельно вести торговлю на бирже или через управляющую компанию. Для государства важно развитие частного инвестирования и повышения инвестиционной культуры. Это в первую очередь положительно влияет на экономическую ситуацию внутри страны и в какой-то степени на мировую, через развитие бизнеса, выходящего на мировую арену. Взамен государство готово поощрять инвесторов путём предоставления налоговых льгот.

🇷🇺 В России ИИС появился в январе 2015 года и за прошедшие годы стал довольно популярным, но для того чтобы можно было открыть ИИС, необходимо проживать на территории России и платить налоги (являться налоговым резидентом РФ). Также ИИС имеет следующие особенности:

✔️ Для получения льгот нельзя закрывать ИИС раньше чем через 3 года. Если сложилась жизненная ситуация, в которой вы воспользовались льготой и закрыли счёт раньше чем через 3 года, то вам необходимо будет компенсировать государству недополученные налоги.

✔️ Нельзя частично выводить денежные средства, кроме дивидендов и купонов. Доступен полный вывод средств только после закрытия ИИС. Важно: не все брокеры позволяют выводить дивиденды и купоны на банковский счет, минуя ИИС, поэтому обязательно узнайте о такой возможности у вашего брокера.

✔️ Нельзя открывать больше одного ИИС на одного человека! Если вы откроете новый, то вам необходимо закрыть старый в течение одного месяца.

✔️ ИИС нельзя пополнять больше чем на 1 000 000 рублей в год, его также нельзя пополнять валютой, покупки можно осуществлять только на российских биржах.

✔️ Тип вычета может быть только один: его можно выбрать сразу или в процессе, после того как вы определитесь, что бы вы хотели получить.

🧐 А теперь более подробно. Итак, льготы представляют собой возможность оформления налоговых вычетов — возврата части ранее уплаченного налога на доходы физического лица (НДФЛ) или уменьшения размера налогооблагаемой базы.

Существует два типа налоговых льгот: вычет типа «А» и вычет типа «Б»:

1️⃣ Вычет типа «А» — налоговый вычет на взносы, внесённые на ИИС. При выборе данного типа вы имеете возможность вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ, при этом вычет можно получить максимум с суммы 400 000 рублей — в таком ситуации вы получите 52 000 рублей (13% от суммы взносов).

🧮 Пример: если вы трудоустроены и ваша официальная зарплата составляет 30 тыс. рублей, то вы за год заплатите государству 46,8 тыс. рублей налогов (3,9 тыс. в месяц), из этой суммы можно вернуть часть средств, но не больше, чем вы заплатили налогов.

📌 Выбрать данный тип стоит, если:

✔️ Вы начинающий инвестор, планируете стабильно инвестировать, начиная с небольших сумм при этом избегая излишнего риска;
✔️ У вас планируется доход, облагаемый НДФЛ;
✔️Вы планируете пополнять ИИС каждый год;
✔️ Вы не собираетесь  совмещать несколько вычетов одновременно, например инвестиционный вычет и вычет на покупку недвижимости (в том случае, когда ваша зарплата относительно скромная).

2️⃣ Вычет типа «Б» — налоговый вычет на доходы, полученные от инвестирования. При выборе данного типа вычетов, вы получите возможность не платить налоги с заработанных средств от инвестирования, но не более чем с суммы в 1 000 000 рублей в год.

📌 Выбрать данный тип стоит, если:

✔️ Вы опытный инвестор и планируете получать доход от инвестиций больше, чем вносить на ИИС.
 
🧮 Пример: вы внесли на счёт 100 тыс. рублей, через время ваши активы выросли до суммы в 300 тысяч — в такой ситуации ваш доход составит 200 тыс. рублей. При типе «А» вы сможете себе вернуть 13 тыс., а при типе «Б» вы не заплатите налогов на сумму 26 тысяч.

✔️ Вы планируете воспользоваться  другими налоговыми льготами.

🧮 Пример: вы купили квартиру за 2 млн рублей и решили воспользоваться вычетом на покупку недвижимости. Если вы платите НДФЛ с суммы 500 тыс. руб. в год, то вычет на квартиру вы будете получать в течение четырёх лет. К этой категории также могут относиться вычеты на обучение или лечение, у каждого свои жизненные ситуации.

✔️ У вас низкий официальный доход или нет дохода облагаемого НДФЛ. В такой ситуации вам выгодно не платить налоги с доходов от инвестирования.

❗️Важное уточнение: налоги на дивиденды и купонный доход приходится платить при любом типе вычетов, от этого нельзя уйти.

❓Какой тип ИИС вам нужно открывать и какой тип вычета при этом выбрать? Каждый из вас должен для себя ответить на этот вопрос самостоятельно, взвесив все «за» и «против» каждого из двух вариантов вычетов, о чём мы говорили с вами на протяжении последних двух постов.

👉 У каждого из нас свои цели, задачи и условия. Главное — делать выбор осознанно, ну а моя задача — пожелать вам удачи в этом нелёгком, но очень интересном мире инвестиций!