Блог им. sng

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

Дисклеймер:
Здесь описан МОЙ ОПЫТ. Это не инструкция к действию для всех и каждого. Тот способ, которым я отчитываюсь за дивиденды иностранных компаний, можно использовать на свой страх и риск: ваш налоговый инспектор может отказать в таком способе подачи и попросить вас вписать каждую дивидендную выплату отдельной строкой в 3-НДФЛ. Если у вас мало выплат за год (менее 40), рекомендую вписывать их отдельной строкой! Как это делается, я рассказывал в прошлом году (ЧИТАТЬ или СМОТРЕТЬ).

 

Моя проблема некоторым постоянным читателям известна: особенность стратегии (покупаю 100 американских компаний по отдельности) имеет очевидные минусы, один из которых — огромное количество мелких дивидендных выплат, почти каждый день!

По дивидендам от российских компаний (их порядка 50-60 поступило) за меня отчитывается брокер. Это прекрасно!

По дивидендам от иностранных компаний я отчитываюсь сам. Я напомню, что штраф за неподачу этих данных составляет всего 1000₽. Здесь скорее вопрос гражданской ответственности: я требую соблюдения законов и моих прав от государства. Я отвечаю тем же.

Итак, и сведения для вычета для ИИС, и данные о дивидендах подаются в одной декларации: 3-НДФЛ у одного человека должна быть на каждый год одна. Декларацию можно корректировать много раз, возможно, я буду её корректировать, ибо я недополучил ещё справки 2-НДФЛ от брокеров. Я не знаю наверняка, необходимо ли их прикладывать.

Захожу в личный кабинет ФНС:

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

Вкладка «Данные»: всё просто

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

Вручную вбиваю данные о доходах в пределах РФ с полученной от бухгалтера справки 2-НДФЛ. Если вы не торопитесь, то через пару недель наши бухгалтеры эти данные загрузят сами, и заполнять этот кусок руками не потребуется.

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

Если работодателей несколько, то внесите их отдельно, через кнопку «Добавить источник дохода».

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

Не забудьте посетить вкладку «ЗА ПРЕДЕЛАМИ РФ», если вам поступали дивиденды от иностранных компаний. Если выплат немного, внесите их отдельно. Подробнейшие инструкции даны в самом начале поста.

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

Так как я получил 241 выплату в 2020 году, мне пришлось сводить все выплаты в одну таблицу. Как я это делал, вы можете посмотреть ЗДЕСЬ.

Я решил разделить выплаты на 6 категорий:

  1. Дивиденды от компаний из США (налог уплачен в иностранном государстве по ставке 10%).
  2. Дивиденды от компаний из Кипра (налог не уплачивался в иностранном государстве). Это одна компания — Тинькофф Групп, но у некоторых может быть много.
  3. Дивиденды от компаний из Джерси (налог не уплачивался в иностранном государстве). Это одна компания — Полиметалл, но у некоторых может быть много.
  4. Дивиденды от компаний из Нидерландов (налог уплачен в иностранном государстве по ставке 15%). Это одна компания — Икс 5 Ритейл Групп, но у некоторых может быть много.
  5. Дивиденды от компаний из Ирландии (налог уплачен в иностранном государстве по ставке 25%).
  6. Дивиденды от компаний из США (REIT, налог уплачен в иностранном государстве по ставке 30%).

 

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компанийКак я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

 

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

 

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

 

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

 

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

Я долго думал, как правильнее. И мне кажется, так правильнее. Если указать все компании скопом, декларация посчитает ошибочную цифру: удержанные по повышенной ставке (15%, 25%, 30%) налоги снизят налогооблагаемую базу по остальным. Если вбивать отдельно, то они не снижают. А значит, вбивая одной строкой, мы сознательно идём на указание некорректных данных.

Если объединять дивиденды, облагаемые налогом по одинаковой ставке, но пришедшие из разных стран (в моём случае это Кипр и Джерси), то при указании страны я немного совру. На результат не повлияет, но при проверке выяснится легко.

В итоге такой метод — оптимальный. У вас может быть меньше или больше строк, так как может быть меньше или больше разных стран и разных ставок.

Я вбиваю сумму по выплатам одной датой 31.12.2020 и ставлю галочку на автоматическую подгрузку курса доллара с сайта ЦБ РФ.

Я создал в таблице, в которую вбил все выплаты, отдельную вкладку, на которой собираются суммарные данные:

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

Синим выделены поля, которые надо внести в декларацию с итоговой датой 31.12.2020.

Оранжевое поле нам потребуется для сверки: если всё сделано правильно, цифра сойдётся с цифрой, которую рассчитает декларация.

ТАБЛИЦА ПУБЛИЧНА И БЕСПЛАТНА, МОЖЕТЕ ЕЁ ИСПОЛЬЗОВАТЬ КАК ШАБЛОН

Обращу внимание, что при внесении данных о дивидендах надо выбирать «Не предоставлять вычет» — эта графа к вычету по ИИС никакого отношения не имеет.

 

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

У меня помимо инвестиционного вычета (ИИС) есть ещё и стандартный вычет (дети).

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

Стандартный вычет на детей — не тема этого поста, детально останавливаться не буду. Лишь напомню, что это всё в одной 3-НДФЛ.

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

Инвестиционный вычет. Сюда ставим полную сумму, внесенную на ИИС за 2020 год (лимит 400'000₽)! Не 52'000₽, а 400'000₽.

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

Можно конечно и сразу распорядиться выплатой. Но я не люблю так.

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

1589₽ — это то, что я должен доплатить в ФНС по дивидендам. Они ещё могут в ходе камеральной проверки отвергнуть мой способ подачи, в таком случае у меня уйдет несколько часов на вбивание данных по 241 выплате, а им придется печатать и проверять огромную декларацию. Но цифра останется неизменной. Цифра по моему табличному расчёту совпала с цифрой в 3-НДФЛ.

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

 

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

Добавляю документы:

  1. Заявление о присоединении ИИС. Так в Открытии называется документ, подтверждающий открытие ИИС.
  2. Квитанции о пополнении ИИС — пять штук.
  3. Справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая, что я достаточно налога уплатил чтоб забрать его вычетом.
  4. На всякий случай закинул ещё все брокерские отчёты.
  5. Документы, подтверждающие удержание налога в иностранном государстве: Выписки из депозитария от Открытия (приходят на почту, пришлоcь объединить в один PDF), Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов от Тинькофф (доступен для загрузки в ЛК с компьютера).
  6. Моя таблица в PDF с детализацией расчёта по выплатам.

Вроде ничего не забыл. В прошлом году я не бежал вперёд паровоза, а подавал декларацию в середине февраля, когда подгрузились все справки 2-НДФЛ — и от работодателя, и от брокеров. В этом году под напором вопросов «а как декларировать», пришлось делать это заранее. Справок 2-НДФЛ от брокеров у меня нет. Возможно, придется довносить.

Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компанийКак я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний

ФНС предлагает мне сразу заплатить налог, но по его уплате у меня времени вагон — до июля.

Буду рад ответить на все вопросы в комментариях!

Источник — мой блог в Телеграм о выходе на достаточный пассивный доход от инвестиций

 

★114
Спасибо, добавил в избранное.
Я думаю, добавлять все див.выплаты от одного эммитента/одной страны — нормальный подход. Сама же налоговая предлагает вам заполнить ваши доходы в сокращённом режиме — суммой по коду дохода, а не по месяцам как в 2-НДФЛ.
А какой брокер Вам уже 2-НДФЛ выдал? Мне обещали не раньше февраля
avatar
Kluger, никакой. Работодатель только выдал. Бегу впереди паровоза. Сейчас выясняю, нужна ли вообще 2-ндфл при подаче декларации по вычету типа А. По логике она не нужна. Если будет нужна — довнесу.
avatar
зачем в паблик выкладываете то, что «хз сработает ли»?
avatar
Olololnet, откуда я знаю ответ на этот вопрос, ведь я никогда не торговал по Теханализу, волнам Эллиотта, ФА 
avatar
Finindie, я про подачу дивидендов компаний группами. сами в начале признаёте, что у кого-то могут быть проблемы с такой подачей, поэтому опять же вопрос — зачем вы это постите?

Здесь описан МОЙ ОПЫТ. Это не инструкция к действию для всех и каждого.
avatar
Olololnet, я не понимаю, почему я свой опыт не должен постить. Можно претензию как-то подробнее описать? 
К индиго, советы (сигналы) которых приводят к потерям реальных денег — к ним нет претензий? Зачем они постят то, что может привести к потере денег?
А вот ко мне, который рассказал свой метод подачи декларации и написал в самом начале капслоком предупреждение — есть претензии? Серьезно???

Мой пост не приведет никого к потере денег. Вообще ни к каким потерям не приведет, разве что слишком перестраховывающийся инспектор попадется, который попросит переделать декларацию.
Это соцсеть с основным назначением: ПОСТИТЬ СВОЙ ОПЫТ, АЛЛО, ПРИЕМ


avatar
Finindie, я считаю злом практику общения с налоговой «вдруг прокатит». и ещё бОльшим злом её навязывание куда-то кому-то, включая подобный постинг. особенно учитывая то, что смартлаб читают и неопытные инвесторы, которые могут посчитать всё это правильным.

но, судя по комментариям, это беспокоит лишь меня одного
avatar
Olololnet, а в чем зло? Ну второй раз уточненную декларацию подаст, если ее не примут.
avatar
Olololnet, навязывание? этот пост вы восприняли как навязывание?
avatar
Подскажите, а что если я не помню кто и сколько мне платил дивиденды по иностраным компаниям? как теперь платить налог?
avatar
Василий, надо помнить. Брокер помнит.
avatar
Finindie, а не подскажите до какого числа надо уплатить налог на акции иностранных компаний?

До конца 1 квартала?
avatar
Олег Каширин, 30.04 подать 30.07 уплатить. Вроде так.
avatar
Василий, Я не помню, кто мне платил деньги за работу! Почему я должен платить налог? Это так не работает, Вась
avatar
Сохранил в избранное, но тут не совсем то, что мне нужно.

Было бы неплохо, если бы кто-то опытный написал подробный пост с пошаговыми пояснениями как заплатить налог на дивиденды американских акций.

Подход автора нравится — требуешь положенного от страны, делай сам, что положено.

Красава!
avatar
Олег Каширин, МОЙ ПРОШЛОГОДНИЙ ПОСТ: https://t.me/Finindie/198

ВИДЕО: 
avatar
Finindie, спасибо
avatar
Спасибо за проделанную работу! Сохранил в избранное.
Да можно палить номер налоговой, это не раскроет тайну личности!
avatar
То есть, если не заплатить, они просто штраф пришлют?
Или еще приложат рассчет, сколько именно налога ты должен уплатить?
Николай Прокошев, штраф + расчет
avatar
Finindie, мде.
Дивидендов на 10 долларов.
80 рублей налога. Всю эту ерунду заполнять...
Так если у них уже есть рассчет, то зачем они заставляют клиента самого обсчитывать эту тягомотину?
Николай Прокошев, у них нет расчёта. 
avatar
Finindie, а откуда тогда там появляется расчет?
Спасибо.
Насколько я знаю- Данные по 2НДФЛ от брокера прикладывать необязательно, ибо это обязанность налогового агента по 2НДФЛ. Но я на всякий случай всегда дожидаюсь и появления и вношу данные от брокеров тоже.
Вот пояснения из блога Открывашки
«Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налоговых вычетов (абз. 2 п. 4 ст. 229 НК РФ). А также доходы, которые освобождены от налогообложения на основании статьи 217 НК РФ.
А значит, если у вас есть два источника дохода и одного из них достаточно, чтобы получить вычет, то второй вы можете в декларации не указывать. Так же вы можете не вносить доходы, с которых налог удержан, но по данному доходу нельзя сделать вычет.»

PS. Сохранил в избранное. 
avatar
Можно было еще включить расходы на платное лечение (стоматология), анализы всякие. Я сейчас справки хожу собираю по конторам.
avatar
Emperor, А также за лекарства назначенные по рецепту
avatar
а почему все дивы одним числом и по одному курсу? По-хорошему надо каждый див по курсу на дату получения. Разве нет?
avatar
Andy, да, а вы не читали первый абзац вообще?
avatar
Finindie, не поверите, читал. Но проблемы индейцев шерифа не волнуют. Раз вы социально ответственны — то будьте любезны платите как положено, а не как удобнее.
ЗЫ Это не наезд, а попытка понять, что, так можно было? Это первый год вы так платите, или в предыдущие тоже прокатывало?
avatar
Andy, первый год. Несколько людей (разных) мне писало, что так делают, и это проходит. Я пробую, предлагаю в этом году просто посмотреть, получится ли  у меня. Но это не будет гарантией, что получится у вас. 
avatar
Здесь скорее вопрос гражданской ответственности: я требую соблюдения законов и моих прав от государства. Я отвечаю тем же.

Если считаешь режим преступным, кровавым, фашистским и диктаторским, где во главе коррупционеры и негодяи, то ничего подавать не нужно! 
avatar
elber, потому что несовершеннолетние школьники налоги не платят
avatar
Макс Обухов, так и надо говорить в налоговой. 
avatar
Спасибо большое за полезную статью.
При заполнении 3-НДФЛ у меня возникли вопросы:
— какую страну указывать в качестве страны источника дохода для американских депозитарных расписок для неамериканских эмитентов вроде British American Tobacco, VEON, China Mobile?
— брокер Тинькоф в справке об иностранных дивидендах не указывает напрямую валюту платежа, а пишет «Все выплаты указаны в валюте номинала ценной бумаги». Достаточно ли будет такой справки или есть смысл запросить дополнительную документацию?  
Спасибо.
avatar
sinusoida, по первому не скажу — я не буду за вас гуглить по вашим бумагам, по своим я погуглил. Как правило, компания платит налог в стране регистрации компании, а не в стране регистрации банка, выпустившего расписки. 
По второму — не понял, что вы еще собираетесь брать и главное — зачем.
avatar
Finindie, не прошу вас гуглить по бумагам. Не очень понятен принцип заполнения графы со страной дохода (хотя это ни на что не влияет и вряд ли инспектору это очень интересно): указывать страну регистрации эмитента или страну регистрации расписок? Может быть кто-то знает нормативную документацию на этот счет?
По второму вопросу я имел в виду, что в справке отсутствует код валюты платежа USD — каким образом инспектор будет проверять декларируемые сведения?  
avatar
Решил срезать путь, но считаю, что так неправильно. Система декларирования дохода «За пределами РФ», реализованная на налог.ру, не позволяет этого делать. Исходя из его функционала — это именно вбивать все свои разовые выплаты (доходы), занося отдельно каждую сумму полученного дивиденда. Сначала в данные Доход, а курс на день выплаты в Сведения о валюте дохода. Вносить «на круг» все выплаты одним числом (почему, кстати 31.12.2020, а не день поступления последнего дивиденда в прошлом году?) из одной страны — это конечно из разряда — русские не сдаются))) Соглашусь, что поиск страны регистрации, к примеру, Polymetal International PLC, самая неблагодарная задача. Брокеры, направляя уведомление, могли бы вносить эти эти данные из депозитария.
avatar
Specrep, кстати да, указывать дату выплаты 31.12.2020 абсолютно неправомерно, так как это ведет к занижению налоговых платежей. Если уж и указывать для всех выплат одну дату, то тогда уж дату с самым высоким курсом доллара за год
avatar
sinusoida, нет, я сделал таблицу, которая подчиняется тем же математическим формулам, что и декларация через сайт или специальный софт. Абсолютно те же формулы. Я вбил туда свои выплаты отдельной строкой. Я получил результат в рублях по каждой из 241 выплат как если бы вбил их в декларацию: даты там учтены и курс доллара на дату с сайта ЦБ учтен. В итоге я получаю рублевую сумму. 
При занесении данных в декларацию, я получил ту же сумму с точностью до рубля. Я понимаю, что я делаю.

Почему вы такие претензии разбрасываете, даже не заглянув в исходный файл с детализацией по каждой выплате и не посмотрели как это устроено??
avatar
Finindie, я правильно понимаю, что у Вас средний курс по доллару на все дивиденды в течение года равняется курсу доллара на 31.12.? Или я что-то не правильно понимаю?
avatar
KitchenFinance, неправильно.
avatar
Specrep, в его способе неправильно практически всё и он это признаёт.
avatar
Ka Kdela, в моем способе правильно практически всё — кроме формы подачи. Цифра налога такая же как если бы я забивал отдельными строками. Вы даже не удосужились открыть таблицу и посмотреть как она устроена
avatar
Я вот тоже подал на вычет иис, мне нужно было за 2 года, я не оформлял вычет за 2019. В итоге подавал 2 раза — за 2020 понятно, а вот вычет за 2019 использовал 2ндфл за 2019год.
Так правильно было подавать или оба вычета 2019 и 2020 надо было подавать один раз с 2ндфл за 2020год?
Поэтому ограничился 10 бумагами. Остальное в индекс через ETF
avatar
Видимо, слово 3-НДФЛ завораживающе действует. Опять очередной пост как пользоваться туалетной бумагой
avatar
Какая то хрень.
Подаю сейчас вычет ИИС за три года сразу.
За 2018 и 2019 2НДФЛ есть, на 20-й пока нет.
Но за 18 и 19 почему то пишут (на налог.ру), что вычета мне положено примерно 30-32т за каждый год. Хотя вносил по полной, и доход более чем.

p.s. Кстати, кто-нибудь подскажет, при оформлении 3НДФЛ, на вычет, достаточно 2НДФЛ работодателя, или нужно все доходы прописывать? От работодателя более чем хватит по сумме.
avatar
Turbo Pascal, где то здесь на днях писали, что по НК необязательно все справки о доходах если для вычетов хватает доходов из одной справки.
avatar
Лол 😅 Считать налоги по выплатам 100 эмитентов! Если это не один из кошмаров пассивного инвестора, тогда что?
avatar
Лучший совет — не майтесь этой фигней и не придется столько отчетности делать с такими потугами.
Тем более с небольшими счетами.
Купили биржевой фонд на иис или на 3 года+ и все!
avatar
Спасибо! Годный контент)))
avatar
Благодарю за пост!
У меня брокер Альфа, налог 15% с дивидендов Х5 сразу вычитается самим брокером. 
А надо ли все равно включать этот доход в 3-ндфл?  Надо ли вообще о нем упоминать в декларации?
avatar
Добрый день! Как раз нашел то, что нужно было и решил поблагодарить за подробное описание. Понимаю, что это не инструкция к действию, а именно личный опыт и я очень рад, что вы им поделились. Читаю комментарии и не понимаю, почему люди так негативно относятся к ЛИЧНОМУ ОПЫТУ. Для меня Ваша статья довольно полезна.
Вопрос только один возник: что у Вас указано при заполнении дивидендов с Кипра?
«Дивиденды от иностранных компаний (налог уплачен по ставке 0%)» или все же «Дивиденды от иностранных компаний (налог не уплачен в иностранном государстве)»?

Полагаю, что вариант все же первый, но мало ли:-)
Здравствуйте. спасибо за разъяснения. подскажите пожалуйста, почему дату получения дохода указываете 31.12.2020? курсы могут отличаться на дату получения дохода от 31.12.2020.
avatar

теги блога Finindie

....все тэги



UPDONW