Как считать чистую процентную маржу банка?

30 мая 2017, 16:42
|
Тимофей Мартынов

Насколько я понимаю, формула такая:

чистый процентный доход/активы банка

внимание, вопросы:

надо ли учитывать комиссионный доход?
надо ли учитывать доходы от валюты и ценных бумаг?
чистую процентную маржу брать до создания резервов или после?

спасибо

спецраздел:
банки

Ключевые слова:
вопрос,
банки

135 | ★3

7 комментариев

1. нет, это отдельная статья, весьма любопытная и важная. см кейс ТКС
2. в целом нет, это отдельная статья, весьма любопытная и важная. см. кейсы банков хеджфондов (совком, убрир и тд) НО в ЧПД включают доходы от ценных бумаг, но только %% по облигациям.
3. после создания резервов

Александр Строгалев

30 мая 2017, 16:49
Ответить

billikid, с ответами 1 и 2 согласен по логике.

а вот с 3 не могу понять
пруфа не могу найти

Тимофей Мартынов

30 мая 2017, 16:58
Ответить

Тимофей Мартынов, что по сути резерв? обременение актива, в зависимости от его «гавнистости»
поэтому по мне, надо считать с условием данного обременения
т.к. это показатель реально работающего актива

Александр Строгалев

30 мая 2017, 17:00
Ответить

Тимофей Мартынов, НО, у банковских аналитиков считается без резервов

analizbankov.ru/rating.php?PokId=6486&orderby=Sum&DESC=1

Александр Строгалев

30 мая 2017, 17:03
Ответить

Тимофей Мартынов, ну а вообще ест методика ЦБ :)

base.garant.ru/585843/1/#block_29

Александр Строгалев

30 мая 2017, 17:09
Ответить

billikid, спасибо за помощь!

Тимофей Мартынов

30 мая 2017, 22:22
Ответить

Вообще, чистая процентная маржа считается как чистые процентные доходы / процентные активы (interest earning assets). Всякие доходы/расходы, не относящиеся непосредственно к interest earning assets, типа валютных переоценок, не учитывают. По комиссионным доходам (и расходам, кстати) подходы бывают разные. Но в целом их тоже скорее не учитывают. С резервами ситуация интереснее. В идеальном мире нужно учитывать изменение резервов под обесценение (именно дельту, не сами резервы), если и не в самой марже, то ставить всегда в паре эти цифры. На практике обычно резервы не учитывают.

Это все про международные стандарты. У нас у ЦБ как обычно свое мнение. Но я эти цифры сам считаю, на то, что банки публикуют даже не смотрю.