dr-mart

Как считать чистую процентную маржу банка?

Насколько я понимаю, формула такая:

чистый процентный доход/активы банка

внимание, вопросы:
  • надо ли учитывать комиссионный доход?
  • надо ли учитывать доходы от валюты и ценных бумаг?
  • чистую процентную маржу брать до создания резервов или после?
спасибо
★3
1. нет, это отдельная статья, весьма любопытная и важная. см кейс ТКС
2. в целом нет, это отдельная статья, весьма любопытная и важная.  см. кейсы банков хеджфондов (совком, убрир и тд) НО в ЧПД включают доходы от ценных бумаг, но только %% по облигациям.
3. после создания резервов 
avatar

billikid

billikid, с ответами 1 и 2 согласен по логике.

а вот с 3 не могу понять
пруфа не могу найти
Тимофей Мартынов, что по сути резерв? обременение актива, в зависимости от его «гавнистости»
поэтому по мне, надо считать с условием данного обременения
т.к. это показатель реально работающего актива
avatar

billikid

Тимофей Мартынов, НО, у банковских аналитиков считается без резервов

analizbankov.ru/rating.php?PokId=6486&orderby=Sum&DESC=1

avatar

billikid

Тимофей Мартынов, ну а вообще ест методика ЦБ :)

base.garant.ru/585843/1/#block_29
avatar

billikid

billikid, спасибо за помощь!
Вообще, чистая процентная маржа считается как чистые процентные доходы / процентные активы (interest earning assets). Всякие доходы/расходы, не относящиеся непосредственно к interest earning assets, типа валютных переоценок, не учитывают. По комиссионным доходам (и расходам, кстати) подходы бывают разные. Но в целом их тоже скорее не учитывают. С резервами ситуация интереснее. В идеальном мире нужно учитывать изменение резервов под обесценение (именно дельту, не сами резервы), если и не в самой марже, то ставить всегда в паре эти цифры. На практике обычно резервы не учитывают.

Это все про международные стандарты. У нас у ЦБ как обычно свое мнение. Но я эти цифры сам считаю, на то, что банки публикуют даже не смотрю.

теги блога Тимофей Мартынов

....все тэги



2010-2020
UPDONW