🧮 ИИС-3 – в чем преимущества и недостатки? Часть 2

Во второй части остановимся на последних законодательных обновлениях и недостатках ИИС-3. 

🚫 Основные недостатки ИИС-3

1️⃣ Длительный срок вложений – сейчас инвестору для получения налоговых льгот необходимо будет держать ИИС-3 открытым 5 лет, после чего предусмотрено поэтапное увеличение этого срока.

📍 2024-2026 гг. – открытие на 5 лет без потерь налоговых льгот

📍 в 2027 г. – на 6 лет

📍 в 2028 г. – на 7 лет

📍 в 2029 г. – на 8 лет

📍 в 2030 г. – на 9 лет

📍 в 2031 г. и позже – на 10 лет

Это сделано в целях формирования именно долгосрочных сбережений, поэтому если закрыть счёт раньше, то придётся отказаться от вычета и заплатить в казну все причитающиеся налоги.

❗️ Однако новый тип ИИС позволяет изымать деньги полностью или частично даже без закрытия счёта и потери льгот, но только если возникнут тяжёлые жизненные обстоятельства. Например, необходимость оплаты дорогостоящего лечения. 

2️⃣ Нельзя торговать иностранными бумагами – аналогичное ограничение есть и на других типах ИИС, однако продать валюту и иностранные бумаги, которые уже есть на ИИС, по-прежнему можно. 

❗️ Ограничения касаются и депозитарных расписок отечественных компаний, а также эмитентов с иностранной регистрацией. Например, не получится приобрести даже облигации эмитентов из Белоруссии или Казахстана.

💸 Дивиденды можно выводить!

Ранее дивиденды и купоны по ИИС-3 не могли выводиться на счета, которые отличаются от индивидуальных инвестиционных. Однако в декабре Путин подписал закон, разрешающий перевод дивидендов с ИИС-3 на другие счета. 

При этом купонных и других выплат по ценным бумагам это не коснётся. Зато они не будут облагаться налогом и смогут принести инвестору большую доходность в отличие от обычного брокерского счёта. Однако на практике у разных брокеров этот механизм отличается:

📍 Кто-то зачисляет купон без удержания налога, снимая его при закрытии счёта (в случае типа А).

📍 Другие брокеры сразу удерживают налог при выплате, а при закрытии ИИС (в случае типа Б) возвращают излишне удержанную сумму.

🙋‍♂️ Кому подойдёт ИИС третьего типа?

Открывать ИИС-3 стоит тем, кто имеет достаточный объём свободных средств с длинным горизонтом инвестирования. Если Вы понимаете, что деньги могут понадобиться уже через 2 года, то замораживать их в ИИС типа 3 на 5 лет не имеет смысла, что, впрочем, очевидно. В таком случае лучше разделить сумму для инвестиций на 2 части и половину положить на обычный брокерский счёт – там и выбор инструментов будет больше, и вывод средств быстрее. Взамен за длительное удержание средств инвестор получает очень солидные налоговые бонусы. 

🔜 В следующем посте разберёмся в процедуре трансформации старых ИИС, расскажем некоторые лайфхаки и поделимся мнениями рыночных экспертов об ИИС-3.