ПАМЯТКА про депозиты в 2023 году

Депозиты спустя 3 года всё-таки попали под налогообложение: по итогам 2023 года придётся заплатить НДФЛ с процентного дохода. При этом Минфин Антона Силуанова, утверждая параметры нового налога, пошёл на хитрость для повышения сборов: при расчёте налогооблагаемой базы учитывается весь период действия депозита, а не только 2023 календарный год.

То есть, если депозит был открыт, например, в середине 2022 года и заканчивается в середине 2023 года, но налог будет рассчитываться с прибыли, полученной не за 6 месяцев 2023 года, а за все 12 месяцев действия депозита. Налог придётся заплатить даже в том случае, если депозит заканчивается в первых числах января 2023 года. Значение имеет только дата закрытия депозита, выпадающая на 2023 год. И чем дольше был срок депозита, тем больше будет налогооблагаемая база.

Размер необлагаемой налогом прибыли также не определён.
Когда налог пытались ввести в 2021 году (на 2021 и 2022 года его отменяли в качестве финансовой поддержки населения), то из-под действия вывели все депозиты до ₽1 млн.

Теперь никаких ограничений на размер депозита нет. 

Во второй версии правил расчёта налога предполагалось, что необлагаемой будет прибыль, не превышающая среднюю за год ключевую ЦБ, умноженную на ₽1 млн. В финальной редакции налога говорится о максимальной ключевой ставке в течение года, умноженной на ₽1 млн.

Если в 2023 году Эльвира Набиуллина не будет повышать ключевую ставку, то под действие 13% НДФЛ не попадёт процентный доход до ₽75 тыс.

В октябре 2022 года средние ставки по депозитам физлиц от 6 месяцев до 1 года по данным ЦБ составила 6,63% годовых.
Таким образом под действие нового налога попадут вкладчики, которые держат в банках ₽1,131 млн и более.
Для них налогооблагаемой базой станет разница полученной прибыли и необлагаемой суммы (₽75 тыс. в настоящий момент). Подобная методика расчёта налога приведёт к нескольким негативным последствиям.

Во-первых, вновь возрастёт популярность валютных депозитов, по которым процентные ставки значительно ниже.
Так по долларовым депозитам сроком до 1 года в октябре 2022 года средняя ставка составляла 0,48%, а по евро – 0,32%. В этом случае люди будут рассчитывать по получения дохода за счёт курсовой разницы. 
Вице-премьер Андрей Белоусов недавно озвучивал комфортный для государства курс доллара: ₽70-80, глава банка «Открытия» Михаил Задорнов прогнозировал укрепление доллара до ₽85. 

Во-вторых, подобная неопределённость в начислении налога будет стимулировать людей открывать краткосрочные депозиты, чтобы оперативно управлять своими рисками в зависимости от ситуации. 
Для банков это лишние проблемы, затрудняющие эффективное использование капитала.

Дайджест Телеграмм

В контексте усиленного поиска Минфином новых источников пополнения бюджета за счет отмены для бизнеса льготных пошлин и акцизов, обойти частных вкладчиков он никак не мог.
Поэтому стоит обратить внимание, как с ваших денег банки будут взимать дополнительные налоги.
Горько, обидно, досадно, но ничего не поделаешь.
Правда, есть один нюанс.
По неведомым или хорошо известным причинам, налогообложение операций по покупке/продаже валюты  для физических лиц не предусматривается.Поэтому ничто не мешает вам инвестировать или спекулировать  самими валютами пока без налогов.
Правда, без ограничений на эту роль подходит только ЮАНЬ.
По покупке долларов и евро у брокеров по-прежнему  остаются заградительные  тарифы (3-5%).

Но если вы подойдете творчески к использованию возможностей валютных деривативов на FORTS — вечные фьючерсы на доллар, евро и юань, бесплатное финансовое плечо 1 к 10...15, синтетические  валютные облигации, арбитражные операции — то сумеете даже после уплаты НДФЛ 13% получить на руки чистый рублевый эквивалент в 15-20% годовых по консервативному варианту.
И это лучше любых банковских депозитов.

А продвинутые трейдеры, управляя рисками валютных деривативов, могут повысить планку доходности еще выше ( до 50...100%).

Как всегда, смартлаб нам помогает и аккуратно рассчитывает кэрри.
А оптимальные стратегии выбираем сами.

smart-lab.ru/q/futures/