Блог им. Investor_Sergei

Как построить лесенку из ИИС 3?

Чтобы максимально эффективно использовать преимущества этого инструмента

Я пользуюсь преимуществами ИИС с первого года действия программы, то есть уже 9 лет. Благодаря налоговым вычетам вернул более 468 тысяч рублей

В этом году заработал новый тип индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) — ИИС 3, на который собираюсь переходить в следующем году. В этом году не стал, так как его работа еще не была отрегулирована.  Подробно об ИИС 3 в этом посте

На днях задался задачей: как его использовать? Планирую сделать лесенку счетов, чтобы выводить часть денег с ИИС-3 не раз в 10 лет, а раз в три-четыре года. Главная цель — получать налоговые вычеты. 

Нужно учесть, что:

  • Можно в один год иметь не более трех ИИС 3.

  • ИИС А надо трансформировать в первый ИИС 3. 

  • Срок: 

    • 5 лет — если открыть ИИС-3 в период с 2024 по 2026 год.

    • С 2027 по 2031 будут ежегодно увеличивать на год — до 10 лет. 

P.S. Коллективным разумом в комментариях постановили, что лесенка работает только для вычетов на доход, но не работает для вычетов на взносы. 
Спасибо Ирине Чернецовой. 

Подпункт 2 пункта 2 статьи 219.2 НК РФ «Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан»:

2) начиная с налогового периода, в котором в установленном порядке назначены выплаты по договору долгосрочных сбережений (за исключением случаев назначения выплат по такому договору долгосрочных сбережений до истечения десяти лет с даты его заключения) или прекращается договор на ведение индивидуального инвестиционного счета (за исключением случаев прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения минимального срока, предусмотренного подпунктом 2 пункта 3 настоящей статьи, или с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, вновь открытый тому же физическому лицу в целях указанного перевода активов), предоставление налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 настоящей статьи, прекращается соответственно по таким договорам и соответственно по иным договорам на долгосрочные сбережения граждан или договорам на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенным соответственно до момента назначения выплаты по договору долгосрочных сбережений или прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета.

Иными словами, если закрыть один из трёх ИИС, то по двум оставшимся вычеты на взносы перестают работать, начиная с того же календарного года. Чтобы вновь получать вычеты на взносы, нужно будет открыть новый ИИС (отсчёт минимального срока владения счётом начнётся заново), и вычет на взносы будет положен только на взносы на этот новый ИИС.

При этом вычет на финрез в размере 30 млн рублей за календарный год останется для всех счетов. Но эти 30 млн рублей прибыли ещё заработать надо… зато можно строить лесенку.

Поиграв со сроками в табличке, пришел к такой схеме и плану. 

Как построить лесенку из ИИС 3?
2025 г.:

  • трансформирую ИИС А в ИИС 3.1 (то есть в первый из трех). С учетом того, что ИИС А проработал 3 года, то ИИС 3.1 завершится в 2027 году. 

  • открываю ИИС 3.2 на срок 5 лет (минимальный в этом году) после того, как трансформирую первый. 

2026 г.:

  • открываю ИИС 3.3 на срок 5 лет (минимальный в этом году).  

2027 г.:

  • закрываю ИИС 3.1.

  • открываю ИИС 3.4 на срок 6 лет (минимальный в этом году). 

2030 г.:

  • закрываю ИИС 3.2.

  • открываю ИИС 3.5 на срок 9 лет (минимальный в этом году). 

2031 г.:

  • закрываю ИИС 3.3.

  • открываю ИИС 3.6 на срок 10 лет (минимальный в этом и следующих годах). 

2034 г.:

  • закрываю ИИС 3.4.

  • открываю ИИС 3.7 на срок 10 лет.

2038 г.:

  • закрываю ИИС 3.5.

  • открываю ИИС 3.8 на срок 10 лет.

И так далее.

Итог: каждые 3-4 года будет переоткрываться новый ИИС. Капитал с закрывающегося можно будет изымать и делать взносы с начала.

Выглядит, как план на всю жизнь 😀

Призываю коллективный разум подумать, как это можно эффективно использовать. 

P.S. По итогам обсуждений, пока план такой:

  1. Если вы богатей и можете загонять на ИИС 3 миллионы, то можно строить лесенку, чтобы уйти от налога. Например, покупать облигации и не платить налог на финрезультат и купоны.
  2. Если вы обычный парень, едва хватает на взнос в 400 000 руб. в год, и вы хотите получить и по нему вычет, то нужно открывать не более одного ИИС 3 и получать с него оба вычета: на финрезультат и взносы.

❓ Теперь для вас ИИС 3 стал привлекательнее?

Подписывайтесь на мой канал про финансы в Телеграм и в Вконтакте, где я делюсь советами и личным опытом.

  
  • обсудить на форуме:
  • ИИС
★16
28 комментариев
отличный план, надежный как швейцарские часы.
avatar
Я давно где-то читал, что если закрыть один из трех ИИС-3, то по остальным налоговый вычет на взнос не получить. Кто может подробнее растолковать?
avatar
Где то между 3.3 и 3.4 введут новый иис 4.
Снятие невозможно, но 52 тыщи в год вернут НДФЛ
avatar
Есть маленький пикантный нюанс: как только вы закроете ИИС 3.1 в 2027 году, получать вычеты по ИИС 3.2 и ИИС 3.3 вы не сможете. Так же не забывайте, что вычеты по ИИС-3 не платят за неполный год владения. Лесенку отменили. Странно, что вы об этом не знаете.
avatar
Ктонадо, С чего вы взяли, что закрытие одного ИИС отменяет вычет при наличии других ИИС, пополненных в этом году?
avatar
Ктонадо, 
как только вы закроете ИИС 3.1 в 2027 году, получать вычеты по ИИС 3.2 и ИИС 3.3 вы не сможете. 
Можете пруф приложить?
Инвестор Сергей, подпункт 2 пункта 2 статьи 219.2 НК РФ «Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан»:

2) начиная с налогового периода, в котором в установленном порядке назначены выплаты по договору долгосрочных сбережений (за исключением случаев назначения выплат по такому договору долгосрочных сбережений до истечения десяти лет с даты его заключения) или прекращается договор на ведение индивидуального инвестиционного счета (за исключением случаев прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения минимального срока, предусмотренного подпунктом 2 пункта 3 настоящей статьи, или с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, вновь открытый тому же физическому лицу в целях указанного перевода активов), предоставление налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 настоящей статьи, прекращается соответственно по таким договорам и соответственно по иным договорам на долгосрочные сбережения граждан или договорам на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенным соответственно до момента назначения выплаты по договору долгосрочных сбережений или прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета.

Иными словами, если закрыть один из трёх ИИС, то по двум оставшимся вычеты на взносы перестают работать, начиная с того же календарного года. Чтобы вновь получать вычеты на взносы, нужно будет открыть новый ИИС (отсчёт минимального срока владения счётом начнётся заново), и вычет на взносы будет положен только на взносы на этот новый ИИС.

При этом вычет на финрез в размере 30 млн рублей за календарный год останется для всех счетов. Но эти 30 млн рублей прибыли ещё заработать надо… зато можно строить лесенку.
Ирина Чернецова, спасибо Вам за полезный коммент. Тоже лесенку на финрез в планах делать
avatar
Ирина Чернецова, спасибо. Если так, то смысл этих всех лесенок пропадает…
avatar
Ирина Чернецова, я таки подозревал что бочка дегтя в этих трех ложках меда будет... 
Ирина Чернецова, спасибо. Заметил, что вы всегда оставляете аргументированные омментарии)
Ирина Чернецова, добавил ваш коммент в пост. 
Главная цель — получать налоговые вычеты.

Смысл открывать такое кол-во ИИС, если Вам нужны вычеты, а вычет со всех счетов общий: не более 52к в год. 
avatar
Илья Булавкин, есть еще вычет на доход. 
Инвестор Сергей, Если сумма не превышает 30 млн, держите 1 ИИС, в чем смысл плодить счета?
avatar
Илья Булавкин, Напомню, что речь не о сумме, а о прибыли в 30 млн. Так что открыть сразу все 3 ИИС логично, будет возможность закрыть счет с деньгами, когда понадобится без налогов. Но вот заранее запланированная на 10 лет вперед перекидка туда-сюда смысла не имеет. Предыдущий вариант ИИС и 10 лет не прожил. А автор на 20+ лет планы нарисовал 
avatar
Илья, извиняюсь, опечатался. Все верно: 30 млн дохода без налогов. Как вариант, можно открыть 2ой ИИС-3 прямо сейчас и просто держать его для истечения срока использования без пополнения.
1ый ИИС закрыть при необходимости после истечения срока, 2ой держать в резерве. Но не факт, что правительство не придумает что-нибудь по истечении 5-летнего срока владения ИИС. Например: добровольно-принудительное увеличение срока использования до 10 лет.
avatar
Илья Булавкин, а вариант получать последовательно ежегодно при закрытии ИИС-3 вычет за пополнение в размере 52К?
avatar
Вычет в 52 кило рублей уже не так привлекательно смотрится как 10 лет назад
Когда иис только появился
avatar
Снежко, думаю следующий шаг правительства, будут поднимать сумму вычета... 
Зачем в 2026м открывать третий иис, когда это можно сделать в 2025м?
avatar
Avokad, чтобы закрыть позже, то есть лесенку построить.
Инвестор Сергей, ИИС можно открыть и держать пустым, а срок будет наматываться
avatar
Ну, и закрыть позже, в чем проблема? А так, минимальный срок владения иис раньше наступит.
avatar
Avokad, А зачем он нужен второй ИИС-3, если вычет на взносы не получишь? Весь смысл во взносах. Если только в расчете на поправки закона в будущем, на поблажки.
avatar
Какая дурка вы че угораете?
avatar

В статье есть очевидная несостыковка.

Можно в один год иметь не более трех ИИС 3.

2027 г.:

   закрываю ИИС 3.1.

   открываю ИИС 3.4 на срок 6 лет (минимальный в этом году).


Получится за один год (2027) сразу 4 ИИС 3 (3.1, 3.2, 3.3, 3.4).
Может ограничение в 3 счёта не на календарный год, а просто количество счетов одновременно? Иначе ИИС 3 не получится в 2027 открыть.

Планирую сделать лесенку счетов, чтобы выводить часть денег с ИИС-3 не раз в 10 лет, а раз в три-четыре года. Главная цель — получать налоговые вычеты.

С учётом дополнения с отменой вычета на взнос по всем существующим счетам при закрытии одного любого из них выгоды от лесенки по сути нет.
С лесенкой вносишь, условно, первые 3 года из 10 лет существования ИИС. Дальше (после закрытия другого ИИС) смысла пополнять этот счёт уже нет.
А с одним ИИС все 10 лет вносишь средства каждый год. Т.е. меньше средний срок держания внесённых средств до момента закрытия получится.

Игорь Петров, 
Получится за один год (2027) сразу 4
Это получается из-за того, что внахлест идет на один год два ИИС: один в этом году заканчивается. После его закрытия открывается следующий. То есть одновременно 3, а не 4. 

теги блога Инвестор Сергей

....все тэги



UPDONW
Новый дизайн