Блог им. Investor_Sergei

НАЛОГ НА ВКЛАДЫ. Сколько и с кого возьмут при ключевой ставке 19%

ЦБ снова поднял ключевую ставку — до 19%. Кроме прочего это означает, что налог на вклады можно будет платить с большего дохода чем ранее. От налога будет освобождено дополнительно 10 000 руб. дохода.

Расскажу подробнее.

Как начисляется налог на вклады? 

  1. На проценты по вкладам и накопительным счетам, полученным в предыдущем году. Вклады и счета во всех банках суммируются для одного человека. 
  2. Налоговая сама все посчитает и пришлет уведомление заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика до 1 ноября — вместе с уведомлением о налоге на жилье, землю или автомобиль. Налог надо заплатить до 1 декабря. За вклад, закрытый в 2024 году — в  2025-м.

Приведу примеры для вкладов, доход по которым будет получен в 2024 году. За прошлый год — смотрите тут

Налог составит 13% от суммы, превышающей необлагаемую сумму дохода. Она зависит от максимального значения ключевой ставки Центробанка в отчетном году. В 2024 году — это уже 19%. В случае, если ЦБ до конца года больше не поднимет ключ. 

👉 Необлагаемая сумма = 1 млн рублей х на ключевую ставку ЦБ. 

То есть необлагаемая сумма дохода составит 190 тысяч руб.

Из-за повышения ставки на 1 п.п, эта сумма увеличилась на 10 000 руб.

Если доход по всем вкладам и счетам:

  • Меньше этой суммы — налога не будет.
  • Больше — то из суммы дохода вычитаем необлагаемую сумму дохода. Вот на разницу и будет начислен налог.

Пример:

Допустим, в 2024 году в банках лежало на вкладах 2 миллиона руб. под 18% годовых.

В 2024 году получаем проценты с этих вкладов — 360 тысяч руб. 

Из этого дохода нужно вычесть необлагаемую сумму: 360 000 — 190 000 = 170 000 руб.

На них и будет начислен налог 13%. Заплатим: 170 000 х 13% = 22 100 руб. налога.


НАЛОГ НА ВКЛАДЫ. Сколько и с кого возьмут при ключевой ставке 19%

Какой налог на вклады, если вы «богатый»

Если ваш уровень дохода превышает определенную планку, то придется заплатить повышенный налог — 15%, если ваши доходы выше 2,4 млн руб., исключая зарплату. У государства свои представления о богатстве.

Какие доходы будут учитывать для расчета ставки НДФЛ по вкладам:


  • От продажи имущества и получения его в дар — кроме ценных бумаг.

  • От долевого участия, включая дивиденды.

  • По договорам страхования и пенсионному обеспечению.

  • По операциям с ЦФА. 

  • По операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, в том числе на ИИС.

  • От продажи долей в уставном капитале российских организаций.

  • От продажи акций, облигаций и инвестиционных паев.

  • По операциям РЕПО, объектом которых выступают ценные бумаги.

  • По операциям займа ценными бумагами.

  • Проценты по вкладам и остаткам на счетах.

Для длинных депозитов есть финхак: для вкладов от 15 месяцев неиспользованный остаток необлагаемого дохода с прошлого года можно перенести на текущий и снизить налог.

❓ Прикинули, сколько заплатите налога?

👍 Подписывайтесь на канал, я делюсь советами и личным опытом.

👉 Добро пожаловать в мой Телеграм, где больше выгодных акций, лайфхаков и важных новостей.

 
★10
76 комментариев
Нормально так депозитчиков обуют при прогрессивной шкале😁
avatar
Коплю на мечту🎩, дык то только через год ) 
avatar
Коплю на мечту🎩, зато акционеры весны -лета 2023 могут не переживать за налоги. 😁
Какие доходы будут учитывать для расчета ставки НДФЛ по вкладам:

по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, в том числе на ИИС.
---
непонятно если на иис 2 наторговал на пару лямов дохода и на депозите с ляма базы набежало то что с депозита начнут брать ндфл чтоли? 
avatar
Из-за повышения ставки на 1 п.п, эта сумма увеличилась на 100 000 руб
шедеврально) 
avatar
Вадим, что не так? Проценты с процентными пунктами путаем?
avatar
Инвестор Сергей,  "если ваши доходы выше 2,4 млн руб., исключая зарплату" -  а откуда инфа что исключая зарплату?
avatar
befit, зарплата тоже входит. Иначе это не имело бы смысла для бюджета.
Инвестор Сергей,  1% от миллиона 100 000?
Подсказка при 18% — 180 000 вычет, при 19% — 190 000
avatar
Вадим, а, да. Очепятка. Поправил
avatar
Вадим, «На тот 1 процент и живу» ©

Мне это число еще в первом абзаце в глаза ударило
avatar
формула расчета воровская. из серии «кручу-верчу-обмануть хочу»


avatar

То есть необлагаемая сумма дохода составит 190 тысяч руб.

Из-за повышения ставки на 1 п.п, эта сумма увеличилась на 100 000 руб.

На 10 тысяч, а не 100. Был вычет 180 000, а стал 190 000.
avatar
Ирина Чернецова, вы раскрыли автору страшную тайну про п.п.
avatar
Ирина Чернецова, поправил
avatar
Инвестор Сергей,
«Необлагаемая сумма = 1 млн рублей х на ключевую ставку ЦБ. „
Как бы тоже неверно :)
на первое число каждого месяца нужно добавить, ибо заседание например от 20 декабря никак уже не повлияет на не облагаемую сумму дохода в 2024 году.
avatar
Geksor, ну этот нюанс имеет смысл вспомнить в декабре. Пока мы отталкиваемся от того, что есть на данный момент
avatar
Инвестор Сергей, Ну так это не «нюанс» а правило формирования необлагаемой суммы, которое Вы собственно описываете в тексте, и оно есть «на данный момент» :)
avatar
Geksor, так я не спорю, просто до декабря ставке еще может вырасти. 
avatar
И как возможный вырост «ставкИ» влияет на Ваше неверное определение в тексте?
avatar
Не понял, а почему в налоге на вклады учитывают дивиденды и прибыль от сделок? А что если это все на иис было и налог фактически не уплачен и не рассчитан?
avatar
Не понял, а почему в налоге на вклады учитывают дивиденды и прибвль
avatar
Виталий, не в налоге на вклады, а в уровне вашего дохода, чтобы начислить обычный или повышенный налог для богатеев. 
avatar
торгуйте в убыток, налогов не будет
avatar
Про налог знают все! А вот когда подавать декларацию для уменьшения налоговой базы по вкладам …
avatar
Игорь ПМ, кстати да, посмотрел в личном кабинете налоговой — там до сих пор не подсчитали налог на вклады за прошлый год. И как по нему вычет оформлять?
avatar
deke, Вручную вводите в декларацию свои доходы. Там специальный пункт есть по доходу от вкладов. Суммы процентов берете из личного кабинета ФНС. Нужно по каждому банку вводить, если несколько банков. Ещё там просят реквизиты банков, откуда доход, берете с сайта банка например. Дальше программа сама все считает и у Вас появляется налог, который можно уменьшить. Ну и соответственно, заполняете свой вычет дальше. В итоге, в декларации, этот налог должен уйти по вычету. Собственно, если нужен был вычет, это можно было сделать, как только банки передали сведения в ФНС не дожидаясь, пока ФНС разродится.
avatar
Geksor, Кстати, вполне возможно, что и потом для вычета придется руками доход забивать в декларации, есть подозрение, что автоматом там ничего не подгрузится. Поэтому нет смысла ждать телодвижений от ФНС вообще имхо.
avatar
Geksor, но поскольку налога еще нет, то в вычете откажут. Плавали, знаем.
avatar
deke, В смысле нет. Вы в декларации указываете налог и уменьшаете его за счёт вычета. Это Ваше право. Не было бы вычета платили бы уже этот налог в июле по декларации, если декларировали.
Вы не там видимо плавали. :)
Делалось в этом году. Декларация прошла. Вычет получен. Только сегодня утром пришел налог на недвижку. На проценты нет, а то ходит мнение, что ФНС может дублировать налог, если декларацию подать. Не дублирует.
avatar
deke, Оптимальный способ сейчас — дождаться налоговое уведомление, оплатить налог (если согласны с суммой) и подать 3-НДФЛ
avatar
Игорь ПМ, А есть ли смысл его оплачивать? Если на едином счете налогоплательщика сумма налога все равно будет висеть вплоть до 02 декабря и не спишется до наступления даты платежа по НК РФ. Вообще, конечно, давно напрашивается какое-то разъяснение от ФНС или Минфина по теме. Но у них, очевидно, есть дела поважнее.
avatar
Karl_Gustav, Смысл есть, т.к. без оплаты налога ФНС может выкатить акт о просрочке подачи декларации:
avatar
Karl_Gustav, Оплачивать нужно, если после 2 декабря останется задолженность на счёте, будут пени
А какие нужны разъяснения?
Оплата до 2 декабря. Соответственно, ее и возьмут 2 декабря. Средства должны быть на момент оплаты. Перевести их можете хоть 1 июня (и будут лежать до 2 декабря), хоть 1 декабря. Перевод денег в личный кабинет ФНС не равно оплате налога. А вычет в любом случае получать через декларацию. Если ждать уведомления ФНС, придется оплачивать(2 декабря), потом возвращать. Если руками сделаете все правильно, налог сразу уйдет за счёт вычета и задолженности не будет, то есть 2 декабря платить будет нечего. Ну а если ФНС начнет чудить, будет сразу видно, и что бы не писали, они вполне себе признают свои ошибки, если это реально их ошибки, а не хотелки особо одаренных налогоплательщиков. Главное доказывать свою позицию с точки зрения НК и вежливо, а не типа " вы тупые, мне так на форумах сказали или я так хочу". Бывают конечно исключения.., но всё-таки не так часто.
avatar
Игорь ПМ, так я хочу по ИИС автоматом получить вычет, без возни с декларациями
avatar
deke, У Вас не получится скорее всего без возни.
avatar
Geksor, зашел в ЛК налоговой, нашел налоговое уведомление. Оно единое на машину, недвижку и проценты по вкладу.
Пошел в ЛК БКС, подал заявку на получение вычета за 2023 год. Жду что получится…
avatar
deke, Отпишитесь пож. чем закончится, хоть не актуально, но интересно.
Может и прокатит кстати, но есть большие сомнения.
avatar
Geksor, пока заявка висит на проверке, написано что несколько дней ждать ответа.
avatar
deke, Поясню свои сомнения, почему не прокатит, и возможно у Вас и раньше был отказ по той же причине. Упрощённый вычет можно получить, когда налог с Вас уже удержан (работодателем например) и сведения о пополнении ИИС уже есть. Соответственно, по этим данным ФНС делает возврат. В данном случае пока не оплатите, у ФНС не будет суммы налога с которой можно осуществить возврат упрощённо. Даже после оплаты, не факт, что получится, но до оплаты имхо точно будет отказ. Даже после оплаты, возможно придется через декларацию, почему, долго расписывать, неохота, и могу ошибаться, поэтому не буду.
avatar
Geksor, отказ был из-за того что НДФЛ не был начислен. После начисления все прекрасно сальдируется еще до оплаты. 
avatar
deke, Что у Вас сальдировалось по упращенке и когда, если не секрет?
avatar
Geksor, раньше я каждый год заявлял доход и вычеты самостоятельно. В одной декларации был доход от продажи имущества и вычет по ИИС, по итогу налоговая база оказалась нулевой. В другой был вычет от покупки квартиры. Сейчас налоговую базу по НДФЛ урезали и вычет по ИИС только на проценты по вкладам могу использовать.
avatar
deke, Ну так я Вам об этом и пишу. Вы сами заявляете НДФЛ и получаете на него вычет.
Упрощённый вычет на такое не получите не раньше не сейчас, только через декларацию. По крайней мере пока.
Возможно, как уже писал, после начисления ФНС и прокатит, но я очень сомневаюсь.
avatar
Geksor, откуда я мог знать как начисляется НДФЛ на вклады. Если сам заполню, то они автоматом могут второй раз посчитать.
avatar
deke, Как откуда. Из НК РФ. Так четко прописан порядок начисления НДФЛ на вклады. :)
avatar
Geksor, эта книга не входит в мой список чтения :-)
avatar
deke, Это Вы зря. Всегда полезно читать первоисточник, особенно, когда напрямую Вас касается. Сейчас блоги читать ну реально «опасно для здоровья». Такая ересь иной раз вылазит, страшно становится. Ведь моментально разносят. :)
А ведь даже текст свой в большинстве не перечитывают, главное внизу «идите мой канал, там вообще полный эксклюзив»
avatar
Geksor, я предпочитаю минимизировать взаимодействие с налоговой, поэтому сейчас все сводится к налогу на проценты и недвижку. Если вычет не дадут, то остатки денег переведу на ИИС по второму типу. 
avatar
deke, Если упрощённый не дадут сами подавайте декларацию и получите свой вычет.
avatar
Geksor, возможно второй тип ИИС будет выгоднее. Надо будет на калькуляторе проверить.
avatar
deke, "По общим правилам получить налоговый вычет можно тремя способами:
— по окончании года, в котором возникло право на вычет, представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. В таком случае вычет предоставляется в виде возврата суммы излишне уплаченного НДФЛ;
— до окончания года, в котором возникло право на вычет, обратиться к работодателю с соответствующим письменным заявлением при условии представления налоговым органом работодателю подтверждения права на получение вычета. В таком случае налоговый вычет предоставляется в форме не удержания НДФЛ при выплате заработной платы;
— по окончании года на основании заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке, размещенного в Личном кабинете налогоплательщика" (сайт ФНС России)
avatar
Игорь ПМ, это работает когда есть НДФЛ, а мне его начислили только сегодня, на проценты по вкладу
avatar
deke, У меня тоже нет других доходов, кроме доходов с вкладов и НС. НДФЛ с вкладов — это точно такой же НДФЛ, как с ЗП и всего остального.
Брокеры и др. посредники могут только помочь оформить какие-то документы (3-НДФЛ). А подавать заявление (декларацию) по НК РФ надо только лично (или по доверенности)
avatar
Игорь ПМ, брокеры давно уже ИИС-вычет в упрощенном порядке сами отправляют в налоговую.
avatar
deke, Брокеры не «отправляют вычет», они в ФНС направляют инфу о пополнении Вами ИИС и сумму этого пополнения. А ФНС уже определяет положен ли Вам вычет, исходя из имеющийся у них информации о ндфл. Если инфы нет или она не подготовлена(как с процентов например), будет отказ. В декларации, Вы сами уже даёте такую информацию сразу и рассчитываете все как положено.
При упрощённом вычете ФНС по сути пытается за Вас заполнить декларацию для получения вычета по ИИС. Без нужной инфы, она это сделать не может, следовательно отказ. По большому счету это прокатывает в ФНС только с НДФЛ по зарплате, в остальных случаях проблемы.
avatar
deke, Ну так сами подайте декларацию сразу в начале года по Вашим процентам, и Вам начислится НДФЛ, который будет прекрасно уменьшаться по вычету, ну или придется заплатить в июле, а не в декабре, если вычет не положен. Сделаете работу за ФНС по сути.
avatar
Geksor, возможно так и надо было поступить. Налог на проценты первый раз начисляют, поэтому процедура была непонятна до конца. 
avatar
deke, Она ничем не отличается от стандартной, с зарплаты например. Порядок действий для оформления тот же самый.
avatar
Geksor, как видите — отличается. Считают в конце года как налог на недвижку и авто.
avatar
deke, Это не отличия. Порядок получения налогового вычета на пополнения ИИС — это стандартная процедура, прописанная в НК. И она не зависит от вида дохода, с которого берется НДФЛ. Действия для получения одинаковые. И здесь не следует выдумывать всякие сложности.
avatar
Geksor, а вот фиг, зависит от вида дохода. Учитываются только основные источники типа зарплаты и процентов. НДФЛ с дохода от биржи или продажи имущества списать не получится.
avatar
deke, Вы меня не поняли. Я исключительно о том доходе, с которого можно получить вычет за пополнения ИИС. Ещё раз, там одинаковая процедура для любого из них — зарплата, аренда, проценты по вкладам и т.д.
avatar
Geksor, снова не соглашусь — налоговые агенты присылают данные весной, их можно в декларации указать. По процентам налоги начисляют осенью, когда срок подачи и уплаты НДФЛ уже прошел.
avatar
deke, Три раза уже писал выше. :) Ваши налоги по процентам указываются точно также в декларации, как только банки присылают инфу, там до 1 февраля вроде. С этого времени вполне себе декларируете, если нужно. Ну правда руками придется заполнять само не подгружается, но было бы желание дело пяти минут.
И да, если вдруг не в курсе, для вычета Вы декларацию можете подавать в любое время, причем за последние три года.
avatar
Geksor, работодатель и брокер оформляют 2-ндфл, декларацию за прошлый год надо подать до 30 апреля, оплата до 15 июля.
По процентам у меня подтверждающего документа нет, вычитать безналоговый лимит тоже непонятно как.
avatar
deke, Совет изучайте НК не только по форумам и блогам.
Декларацию для получения вычета можно подавать в любой срок, даже до трёх лет после.То что Вы должны декларировать свои доходы до 30 апреля к этому вообще отношения не имеет. Вашими подтверждающими документами, когда вы сами указываете доход в декларации являются данные, которые банки отправили в ФНС до 1 февраля. Когда Вы сами заполняете доход по процентам в программе(на сайте, в программе декларация не пробовал) автоматом считается льготная сумма. Ну и соответственно с рассчитанного НДФЛ, Вы можете получать вычет. Если делаете это сами он, будет в виде обнуления Вашего налога на проценты по окончании проверки.
avatar
Geksor, если делать самому, то получится минус. В официальной программе налоговой. Может сейчас починили, но раньше было так.
avatar
deke, Заполнял декларацию в апреле месяце, правда не в декларации, а на сайте ФНС. Все прекрасно работало считало с учётом необлагаемой суммы. В итоге мама получила вычет по ИИС с процентов вполне себе, после проверки. И ничего не «задублировалось». Не было вопросов ни у меня к ФНС, не ФНС ко мне. :)
Что такое минус в декларации?
avatar
Geksor, налог 100, вычет 200, программа посчитала -100 к оплате. Не помню какая версия была. На сайте пробовал заполнять — там еще больше глюков было.
Это все лет пять назад было, потом я с налоговой не пересекался, до прошлого года.
avatar
deke, Вы сейчас серьезно? :)
То есть не знаю не пробовал, но у вас точно всё не работает. О чем мы тогда разговариваем. :)
Так то программу декларация каждый год обновляют.
avatar
Geksor, абсолютно. Я декларации самостоятельно подавал почти 15 лет, на половину вопросов даже инспектор не мог ответить. Решал через официальные обращения. Потом необходимость отпала. 

Программа с сайта налоговой всегда была кривой (каждый год). В прошлом году качал — часть косяков так и не исправили.
Веб-сервис периодами просто не запускался. Цифровую подпись невозможно было оформить. 

Т.е. я прекрасно знаю о чем говорю и опыт заполнения самых замороченных деклараций с кучей источников и вычетов имею.

avatar
deke, Отлично. Но это все не помогает вам получить вычет в настоящем. :)
Я не в курсе про замороченные декларации, но заполнить декларацию на вычет по данной ситуации, ну занимает час времени, если банков несколько. И если это вызывает вопросы, непонимания, ну значит, вам, имхо нужно получить просто дополнительные знания, а не ссылаться на предыдущие.
По поводу кривости и работоспособности ПО писал выше, все прекрасно работает.
avatar
Geksor, я же сразу написал — ожидал что налог начислят в марте, как по остальным источникам. Других вопросов нет. После того, как в вычете по неосновными источникам дохода отказали за первый год, у меня есть выбор. Или вычет на проценты заявить, или оставить по второму типу.

Замороченные декларации — это когда несколько источников дохода, в том числе из-за границы, а к ним несколько вычетов. Плюс дивы по иностранным бумагам.

Про косяки налогового сервиса только ленивый не писал, постоянно что-то отваливается. Софтина по-прежнему выглядит как древний мамонт или они смогли манифест подключить?
avatar
Добрый, если гражданин беларуси налог взымается?
avatar

теги блога Инвестор Сергей

....все тэги



UPDONW
Новый дизайн