ИИС-3 Расчет оптимальной суммы вложения.

Размышляю над ИИС-3. Частью мыслей делюсь со Смарт-лабом. Начало темы тут.

Предыдущая тема про ИИС-3 вызвала вопрос: «Уважаемый Влад! А как ты посчитал 177%?» Отвечаю.

Допустим, мы вносим средства на ИИС-3 в конце года строго по 400 тыс. руб. Налоговая льгота на доход от операций составляет 30 миллионов рублей. Применяется в год закрытия ИИС-3. Допустим, доходность от операций у инвестора (для простоты) составляет 10% годовых.

Пример расчета
Разложим по годам:
1) Вносим 400 т.р. Дохода нет. Остаток на конец года 400 т.р.
2) Вносим 400 т.р. Доход от суммы прошлого года 400 х 10% = 40 т.р. Остаток на конец года 400 + 400 + 40 = 840 т.р.
3) Вносим 400 т.р. Доход от суммы прошлого года 840 х 10% = 84 т.р. Остаток на конец года 840 + 400 + 84 = 1324 т.р.
4) Вносим 400 т.р. Доход от суммы прошлого года 1324 х 10% = 132 т.р. Остаток на конец года 1324 + 400 + 132 = 1856 т.р.
5) Вносим 400 т.р. Доход от суммы прошлого года 1856 х 10% = 186 т.р. Остаток на конец года 1856 + 400 + 186 = 2442 т.р.
6) Закрываем счет. Нами было внесено 400 х 5 = 2000 т.р. Доход от операций составит: 2442 — 2000 = 442 т.р. Естественно, данная сумма меньше 30 миллионов и НДФЛ не взымается.

При какой сумме начнется выплата налогов?
Из электронной таблицы получилось, что НДФЛ возникает при доходности от операций около 166% годовых.
В своей теме я прикинул в уме и получил 177% годовых. Ошибся, сорян. Возраст, уже голова не так хорошо работает, как раньше. 


Что будет при других суммах ежегодного внесения?
По опорным точкам:
Для 400 т.р. ежегодного внесения написано выше.
Для ежегодного внесения 1000 т.р. НДФЛ будет при среднегодовой доходности от 108%.
Для ежегодного внесения 5000 т.р. НДФЛ будет при среднегодовой доходности от 40% годовых.
Для ежегодного внесения в 10000 т.р. НДФЛ будет при среднегодовой доходности от 23,5% годовых.
Для ежегодной суммы более чем в 28000 т.р. НДФЛ возникнет, если среднегодовая доходность около 10% годовых.
Графически это выглядит так:


Вывод:
Если для вас заморозка средств некритична, можно прикинуть по опорным точкам, сколько денег можно ежегодно заносить в ИИС-3 для максимального налогового эффекта при вашей торговле.

Всем спасибо и теперь уж точно хороших выходных!