Анализируем отчетность организаций. Выбор очевиден.

Добрый день, коллеги. Мне тут в комментах к прошлому посту писали, что отчетность банков, такая же, как и «небанков».
Здесь получается частое заблуждение, что отчетность можно анализировать схожими методами. Это не так.
В результате неправильной аналитики и возникали фразы: «как же так — банк сдох, мы же его МСФО годовое анализировали и все было хорошо»... 

Во-первых — основная анализируемая отчетность банков — ежемесячная. 
Во-вторых — там другие взаимосвязи.
 

Если говорить про отчетность компаний («небанков») здесь совсем иные сроки. 
Публичные и акционерные компании обязаны раскрывать квартальную отчетность.

Практически все компании (за редким исключением) делают квартальную отчетность.
Если Вы анализируете своего контрагента имеет смысл запрашивать у него 5 последних кварталов 1 и 2 формы отчетности.
Разговоры, что у них только годовая парируются, что чтобы получить кредит в банке — они-таки делают кварталку… Ну, либо не получают кредиты…
При этом, «верить» кварталке достаточно сложно, т.к. вполне «нормальна» практика малого и среднего бизнеса — «подпиливания» отчетности под тот или иной банк. Многие кредитные брокеры помогают именно в «подпиливании», т.к. хорошо знакомы с процедурами выдачи кредитов в том или ином банке. Исходя из этого, «доверять» можно официальной отчетности, которая принята налоговой и загружена на сервера и выкладывается на сайтах агрегаторов отчетности и фин.положения. И тут другой вопрос — как анализировать эту самую ежегодную отчетность… к примеру в сентябре… да чего далеко ходить, фин.положение и в мае уже может «капитально» отличаться от загруженной в апреле.
Поэтому — 5 последних кварталов — единственный вариант для анализа. 

Анализ компаний, в целом, строится на 2х основных «китах»:
1. Общая информация по компании. Ее я получаю из платного СПАРК (Интерфакс) — ценник для среднестатистического физика там немаленький, но если Вы — юрик, то программа для анализа контрагента точно нужна. Будь это СПАРК или Контур.Фокус или что-то еще, типа «Светофора» от Сбера. 
2. Непосредственно сама аналитическая платформа. Аналитика по загруженной отчетности. РСБУ/МСФО.
Эти 2 кита, в идеале, должны «плавать» вместе. 

При этом, не смотря на наличие модулей оценки отчетности в СПАРКе и в Котур.Фокусе — отдельная аналитическая программа — хороший вариант.
Т.к. функционал внутри модулей программной оценки контрагента зачастую достаточно урезанный.

За последние несколько лет я изучил массу программ по аналитике данных компаний и ничего лучше (по соотношению функционал/цена) вот этого не смог найти.

«Ваш финансовый аналитик» от www.audit-it.ru
К слову, в Контур.Фокусе стоит версия этого самого «ВФА» с урезанным функционалом (по крайней мере стояла год назад). 

Удобная версия программы — веб-версия с автоподгрузкой годовой отчетности по ИНН стоит 10000 руб/год. 
Все остальные сервисы, которые я встречал (а их примерно 5-7) стоят в разы больше в месяц...

Что входит в функционал за 10к в год (все что нужно):

• Анализ по российской отчетности
• Анализ МСФО и US GAAP отчетности (на рус. и англ. языках)
• Аудиторский анализ
• Изменение формул, качественных оценок, шаблонов отчета
• Загрузка по ИНН бух. отчетности фирм из интернет-базы, содержащей данные 2 млн. организаций РФ

Это был пример с автоподгрузкой годовой отчетности по ИНН.

• Если Вы анализируете «ручками», можно выбрать различные периоды.

Код ОКВЭД нужен потому, что у разных видов деятельности разные «ковенанты» по событиям.



Отчетность можно не только «забивать» вручную, но и подгружать из файлов.
Можно сохранять загруженные формы и т.д. и т.п.

• Далее, тыркаем вот здесь, выбирая нужные параметры:

• И формируется отчет, достаточно информативный, чтобы на основе его написать заключение.

Много графической визуализации (к примеру):



В итоге формируется достаточно простая и понятная матрица (она есть в отчете в более развернутом виде с весами по коэфф.):




П.С. 
Повторюсь, ничего дешевле и лучше по визуализации данных я не видел (хотя искал достаточно долго).
Понятное дело, что и при анализе компаний нужно принимать факторы их деятельности и «дорабатывать напильником» формулы.
Благо. есть такая возможность.

Enjoy