Блог компании НДФЛка | Перенес убытки по ценным бумагам — заплатил меньше налога

Всем доброй пятницы и хороших выходных! Сегодня разберем один интересный вопрос от клиента сервиса НДФЛка.ру: «За 2020 год я получил убыток от торговли акциями, а в 2021 — прибыль. Почему брокер рассчитал и уплатил НДФЛ со всей прибыли 2021 года? Слышал, что убытки можно учитывать. Это так?»

Да, убыточные сделки уменьшают текущую прибыль от операций с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке.

Кроме того убытки можно переносить на 10 лет вперед. То есть, если вы сработали в минус в 2021 году, вы можете переносить этот минус вплоть до 2031 года.

Брокер, как налоговый агент, рассчитывает и уплачивает налоги за инвестора. При этом брокер не занимается переносом убытков, полученных в прошлом.

Если вы решили уменьшить прибыль текущего года на прошлогодние убытки, то пересчитывать налоговую базу и подавать декларацию придется самостоятельно. И здесь есть сложности. Дело в том, что убытки по биржевым сделкам переносятся на прибыльные годы только по аналогичным операциям.

Поэтому, прежде чем заполнять декларацию, нужно тщательно проверить все операции с ценными бумагами и определить:

• однородность операций;
• на каком рынке обращались ценные бумаги;
• за какие годы получен убыток и так далее.

После того как ИФНС примет и проверит декларацию, вы получите назад налоги, которые с вас удержал брокер без учета убытка прошлого года.

Сама процедура переноса убытков прошлых лет достаточно непростая: нужно рассчитать все показатели, грамотно применив нормы законов, подготовить необходимые документы.

В каждом индивидуальном случае может возникнуть множество нюансов. Разобраться вам помогут эксперты НДФЛка.ру, чтобы вы не упустили ни одной копейки.