SMART-LAB
Новый дизайн
Мы делаем деньги на бирже
Информация
Новости тг-канал
Купить MozgovikБлог компании НДФЛка | Пятилетняя налоговая льгота для инвесторов: как сэкономить на налогах
- 20 августа 2025, 14:38
- |
- НДФЛка
Инвестиции — это не только про доход, но и про налоги. И если о налоговых вычетах на ИИС знают многие, то про 5-летнюю льготу для инвесторов часто забывают. А зря! Эта льгота позволяет полностью освободить от НДФЛ прибыль от продажи акций — как российских, так и иностранных. Но есть нюансы: срок владения, тип активов и даже место регистрации компании. Разбираемся в деталях.
Льгота распространяется как на бумаги, купленные на обычном брокерском счете, так и на ИИС. Она применяется к акциям российских и иностранных компаний, если они отвечают установленным критериям.
Сравнение пятилетней льготы и ЛДВ
Суть льготы
Пятилетняя налоговая льгота — это инструмент, позволяющий продать акции без уплаты НДФЛ, если вы владели ими не менее пяти лет.Льгота распространяется как на бумаги, купленные на обычном брокерском счете, так и на ИИС. Она применяется к акциям российских и иностранных компаний, если они отвечают установленным критериям.
Пример:
купили акции в январе 2018 года за 200 000 ₽
продали их в феврале 2025 года за 700 000 ₽
прибыль = 500 000 ₽
налог = 0 ₽ (если все условия соблюдены)
Условия для получения льготы
Чтобы применить налоговую льготу для инвесторов, нужно соблюсти четкие правила:- Срок владения
бумаги должны находиться у вас не менее 5 лет
отсчет начинается со дня покупки (или зачисления на счет, если бумаги получены в дар/наследство)
прерывают срок: сделки РЕПО, займы ценных бумаг
- Структура активов компании
активы эмитента акций не более чем на 50% состоят из российской недвижимости (по данным отчетности на последний день месяца перед продажей)
- Юрисдикция эмитента
компания не должна быть зарегистрирована в офшорной зоне (список Минфин)
- Лимит освобождения
прибыль 50 млн рублей
Когда льгота не действует
Не стоит рассчитывать на 5-летнюю льготу, если продаете:- облигации (включая корпоративные и государственные)
- депозитарные распискии
- паи фондов (ПИФы, ETF, БПИФы)
Важно: льгота применяется только к приросту стоимости акций, а не к дивидендам. Дивиденды всегда облагаются налогом. К купонам льгота тоже не применима.
Изменения с 1 января 2025 года
В 2025 году в Налоговом Кодексе произошли изменения:- До 01.01.2025 льгота была доступна и резидентам, и нерезидентам. С 2025 года льгота только для резидентов РФ, нерезиденты лишаются права на льготу.
- Ранее у 5-летней льготы не было предельного размера. С 01.01.2025 вводится лимит в 50 млн рублей прибыли — сверх этой суммы налог придется заплатить.
Сравнение пятилетней льготы и ЛДВ
Основные выводы
- 5-летняя льгота — хороший инструмент для инвесторов, но с жесткими условиями.
- С 2025 года она станет менее доступной: только для резидентов и с лимитом 50 млн ₽.
- Проверяйте активы эмитента и юрисдикцию — если больше 50% недвижимости в РФ и/или страна в офшоре, льгота не сработает.
- Сравнивайте с ЛДВ — иногда выгоднее продать через 3 года, чем ждать 5 лет.
9.8К |
теги блога НДФЛка
- 3-НДФЛ
- 3-НДФЛ для инвестора
- W8BEN
- акции
- банки
- брокерский счет
- брокеры
- вебинар
- возврат налога
- возврат ндфл
- вывод денег
- вычет по ИИС
- вычет по ценным бумагам
- двойное налогообложение
- декларация
- декларация 3-НДФЛ
- депозитарные расписки
- дивиденды
- длинные вклады
- евробонды
- еврооблигации
- заблокированные активы
- замещающие облигации
- зарубежные акции
- зарубежные инвестиции
- Зарубежные счета
- зарубежный брокер
- Зарубежный брокерский счет
- зачет убытков
- иис
- ИИС 3
- ИИС вычет возврат
- ИИС типы вычета
- ИИС-3
- иис24
- иностранные акции
- Иностранные ценные бумаги
- конвертация расписок
- купоны налоги
- ЛДВ
- льгота
- льготы по налогам
- материальная выгода
- налог
- налог 3-ндфл декларация ндфлка
- налог на вклады
- налог на депозиты
- налог на дивиденды
- налог на материальную выгоду
- налог от продажи ценных бумаг
- налоги
- налоговая льгота
- налоговая отчетность
- налоговые вычеты
- налоговые льготы
- налоговый вычет
- налоговый вычет иис
- налоговый резидент
- налогооблажение
- налогообложение на рынке ценных бумаг
- НДФЛ
- НДФЛ по операциям с ценными бумагами
- недружественные страны
- необлагаемый доход по вкладам
- нерезиденты
- Облигации
- обратный выкуп акций
- ОДДС
- оптимизация налогов
- отчет о движении денежных средств
- оффтоп
- Перевод акций
- перенос убытков
- Полиметалл
- проценты по вкладам
- пятилетка
- редомициляция
- резидент
- резиденты
- сальдирование убытка
- сальдирование убытков
- Сальдирование финансового результата
- санкции
- СИДН
- Счет в зарубежном банке
- трансформация ИИС
- требование
- трейдинг
- убытки
- убытки от операций с ценными бумагами
- убытки.налоговая делкарация
- убыток
- убыток по операциям с ценными бумагами
- уведомление
- уведомление в налоговую
- уведомление об открытии брокерского счета
- ФНС
- ценная бумага
- ценные бумаги
- штрафы
Какая-то сильно расплывчатая формулировка. По новому НК бумаги побывавшие на ИИС не имеют ЛДВ. Или не так?
Не рассмотрен пример с редомициляцией. С какого момента и при каких условиях отсчитывается ЛДВ.
И да, есть ведь и трехлетняя льгота, а о ней ни слова.
Какой-то сыроватый не продуманный материал. Уж, извините.
Кирилл Кубасов, проверять нужно в каждом конкретном случае отдельно и на разные даты.
Вы можете продать акции в августе, и тогда нужно смотреть отчетность на 31.07, а если продадите уже в октябре — от отчетность нужна на 30.09 (см. пункт 2 в условиях для получения льготы).
НДФЛка, а где именно указано, что это не распространяется на физ. лиц? Если кто-то что-то не проверяет, всегда можно проверить самим и напомнить забывшим проверить брокерам.
Чем отличается трёхлетняя льгота от пятилетки?
Как трехлетка не полностью освобождает от пятилетки?
Не у вас спросил, спасибо.
Александр,
ЛДВ (трехлетняя): бумаги должны быть куплены после 01.01.2014, должны быть обращающимися, не быть на ИИС. От налога освобождается 3 млн/год.
Если владели бумагой 3 года, то освобождено от налога 9 млн. И если прибыль от продажи например, 10 млн, то с 1 млн будет налог (10 млн — 9 млн).
Пятилетняя: неважно когда куплены бумаги и на каком счете, но подходит только для акций и нужно смотреть долю недвижимости в РФ. От налога освобождается прибыль в пределах 50 млн, свыше будет налог.
Так что, эта палочка-выручалочка сработала. А для основной массы инвесторов и трейдеров достаточно льготы в виде — трёх лет владения акциями.
Виталий TLT, ну например, в тех случаях, когда они уже были переведены ещё до принятия закона об иис-3 и о том, что бумаги, ранее купленные на иис -1/2 не попадают под 3-летнюю льготу. А также если в принципе нет желания пока затевать возню с продажей/откупкой назад акций при закрытии ИИС, а есть желание держать их лет 10, но потом всё равно когда-то понадобится продать.
При описанных условиях да. Из закона это строго следует. Правда может возникнуть необходимость потыкать носом в эти нормы закона брокеров. Ключевое, казалось бы, изменение, а никого оно, оказывается, не интересует. Не факт, что и брокеры уже вкурили.А ещё Минфин хотел недавно вообще освободить от налогов продажу акций после пятилетнего владения www.finam.ru/publications/item/minfin-osvobodit-ot-ndfl-dokhod-ot-prodazhi-aktsiy-kompaniy-pri-vladenii-svyshe-5-let-20250929-1131/ Не знаете, в каком состоянии вопрос?