Блог компании НДФЛка | Как не потерять 52 000 ₽: 5 частых ошибок при оформлении вычета ИИС

Оформляете налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) и боитесь получить отказ от ФНС? Вы не одиноки: тысячи инвесторов ежегодно лишаются положенных 52 000 рублей из-за досадных, но критичных ошибок.
Вот чек-лист самых распространенных промахов, которые стоит проверить прямо сейчас. 👇

Ошибка 1: Неправильный раздел в декларации

Эта ошибка — абсолютный лидер по количеству отказов. Если вы открыли ИИС или трансформировали его начиная с 2024 года, в разделе вычетов нужно выбирать "Долгосрочные сбережения граждан", а не «Инвестиционные вычеты». Одна неверная галочка — и отказ гарантирован.

Ошибка 2: Указание суммы, которую не вносили

Вычет предоставляется строго с фактически внесенной на ИИС суммы в течение года, но не более лимита в 400 000 ₽. Указание в декларации суммы больше, чем вы реально пополнили счет (даже если это сам лимит в 400 тыс), приведет к отказу.
Пример:
внесли 250 000 ₽ — указываете 250 000 ₽, а не 400 000 ₽.

Ошибка 3: Миф о «вечном» взносе

Распространенное заблуждение: один раз внести 400 000 ₽ и три года подряд получать с них вычет. Это не работает. Право на вычет возникает каждый год только на ту сумму, которую вы внесли в течение этого конкретного налогового периода. Прошлогодние взносы не учитываются.

Ошибка 4: Досрочное закрытие счета

Это самая дорогостоящая ошибка. Если вы закрыли ИИС раньше минимального срока (5-10 лет), весь полученный налоговый вычет придется вернуть государству + пени.
Важный нюанс:
в декларации при этом нужно указывать не сумму налога к возврату (52 000 ₽), а именно сумму необоснованной налоговой выгоды (400 000 ₽).

Ошибка 5: Путаница при совмещении вычетов

Получили вычет по ИИС через «упрощенный порядок», а потом решили заявить вычеты на лечение или обучение через декларацию? Здесь начинается сложная арифметика, ошибки в которой часто приводят к доначислениям. Правильно совместить эти вычеты без профессиональной помощи бывает трудно.

⚠️ Важное уточнение: общий лимит на ИИС и ПДС

Отдельно стоит помнить о важном правиле:
годовой лимит в 400 000 ₽ является ОБЩИМ для всех ваших взносов на ИИС и долгосрочные сбережения (ПДС) вместе взятых.

Как это работает:
Предположим, в 2025 году вы внесли:

• на ИИС — 300 000 ₽
• на ПДС — 200 000 ₽
• Итого: 500 000 ₽
• Вычет вы сможете получить только с 400 000 ₽ (максимальный лимит), а не с 500 000 ₽.

При этом вы можете иметь одновременно до трех договоров ИИС и до трех договоров ПДС.

Краткий итог: что проверить?

1. Раздел декларации:
   «Долгосрочные сбережения граждан» для ИИС с 2024 года.
2. Сумма:
   строго соответствует реальному пополнению за год (макс 400 000 ₽).
3. Срок:
   не закрывайте счет раньше установленного времени.
4. Совмещение:
   будьте осторожны, объединяя вычет по ИИС с другими.
5. Лимит:
   помните, что 400 000 ₽ в год — это общий потолок для ИИС и ПДС.

Налоговый вычет — это ваше законное право, но его оформление требует внимания к деталям. Проверьте свои документы по этому чек-листу, чтобы 52 000 ₽ остались у вас, а не были потеряны из-за формальности.