Как зачесть зарубежный убыток против российской прибыли: кейс с возвратом 151 500 ₽

Ситуация

К нам обратился Егор. У него был хороший доход у российского брокера, с которого исправно удерживался налог. Но одновременно на зарубежном счете образовался убыток. Вопрос: можно ли как-то использовать этот минус за границей, чтобы снизить налог в России?

Главное заблуждение

Егор, как многие, думал, что достаточно дать российскому брокеру какой-то документ о зарубежных убытках, и тот пересчитает налог. Но это не так. Российский брокер работает только с операциями внутри своей системы. Он не видит, что происходит за границей, и не обязан учитывать ваши убытки.
Более того, налоговая тоже не сделает это за вас. Да, ФНС получает данные по автоматическому обмену, но только о суммах поступлений на счета. О том, что у вас убытки, налоговая не знает. Заявить о них и использовать для снижения налога — ваша задача и ваше право.
Ни брокер, ни ФНС за вас это не сделают.

Что сделали мы

1. Запросили у Егора отчеты по зарубежному счету за два года:
   2023 год — убыток 480 000 ₽
   2024 год — снова убыток, но в том же году у российского брокера была хорошая прибыль
   
   
2. Подали декларацию за 2023 год с убытком — зафиксировали его официально для переноса на будущее.
   
   
3. В декларации за 2024 год:
   зачли текущий зарубежный убыток против прибыли российского брокера
   добавили убыток 2023 года

Результат

• Возврат налога за 2024 год — 151 500 ₽
• Остаток убытка к переносу на будущее — около 250 000 ₽

Вывод