ИИС-3: как сэкономить на налогах?

10 ноября 2025, 10:16
|
Инвестор Сергей

Продолжаю эксперимент «Выжимаем максимум из ИИС 3», в котором буду использовать все плюшки этой программы.

Пока государство думает, какими бы новыми налогами обложить подданных, я кумекаю, как эти налоги законно не платить или вернуть.

Если вы наемный сотрудник с официальной зарплатой и у вас не открыт индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то вы буквально теряете деньги каждый год. Потому что ИИС позволяет возвращать часть уплаченных налогов — до 88 000 руб. в год.

Программа ИИС в связи с переходом на третий тип и введением новых налогов заметно усложнилась. Простому человеку сложно вникнуть и построить какую-то внятную систему. Я и сам изгрыз пачку карандашей, пока пытался разобраться. Буду делиться выводами с вами в эксперименте «Выжимаем максимум из ИИС 3».

Сегодня разберемся с налоговыми вычетами.

Недавно я начал новый долгосрочный эксперимент. В первом посте я описал план, как буду использовать новые ИИС. Ранее я уже вернул налоговых вычетов на ИИС на сумму более ПОЛУМИЛЛИОНА рублей, поэтому подхожу с большим опытом.

Новый тип ИИС дает еще больше возможностей. Можно получить сразу два налоговых вычета: на взнос и доход. Рассмотрим их по отдельности.

1️⃣ Вычет на взнос

При официальном заработке работодатель регулярно перечисляет в налоговую от вашего имени НДФЛ. Вы можете ежегодно возвращать себе часть этих отчислений.

Лимит размера взносов, с которых можно получить вычет, у всех одинаковый — 400 000 руб. А возвращать в связи с введением пятиступенчатой шкалы налогообложения можно разную сумму в зависимости от годового дохода и соответственно ставки НДФЛ:

• До 2,4 млн руб. — 13% от 400 000 руб., то есть 52 000 руб.

• От 2,4 до 5 млн руб. — 15% (60 000 руб.)

• От 5 до 20 млн руб. — 18% (72 000 руб.)

• От 20 до 50 млн руб. — 20% (80 000 руб.)

• От 5 до 20 млн руб. — 22% (88 000 руб.)

Нельзя получить больше той суммы НДФЛ, которую налоговая получила от вас за отчетный год. Даже если вы внесли на ИИС 400 000 ₽ в 2025 году, но уплатили, например, только 30 000 ₽ налогов, то вычет составит не 52 000 ₽, а только 30 000 ₽.

Оформить вычет на взнос можно уже на следующий год после пополнения счета. Сейчас это просто делается в кабинете налогоплательщика.

2️⃣ Вычет на доход

Благодаря этой льготе инвесторы не платят налог за прибыль по операциям на ИИС. Официальный доход, как в случае со льготой на взнос, не требуется, поэтому эту льготу могут получить все, кто по какой-то причине платит мало налогов или вовсе их не отчисляет. Это могут быть безработные, самозанятые, ИП и другие категории.

От налога освобождается до 30 000 000 ₽ прибыли. Сумма внушительная, поэтому ИИС 3 себе позаводили даже матерые инвесторы с большими капиталами, чтобы законным образом избегать налогообложения с прибыли от торговли на фондовом рынке.

Под льготу подпадают:

• Доход с продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов (фьючерсы и опционы).

• Купонный доход по облигациям.

Дивиденды по акциям — нет. По ним всегда удерживается налог.

Чтобы получить этот вычет, нужно не закрывать счет раньше минимального срока владения. Сейчас это 5 лет. Со временем срок вырастет до 10 лет в зависимости от того, в каком году вы откроете ИИС.

О том, какие активы буду брать на ИИС, чтобы использовать его возможности, напишу в следующих постах эксперимента «Выжимаем максимум из ИИС 3».