С 22 декабря 2025 года вступил в силу обновленный перечень государств, с которыми Россия осуществляет автоматический обмен финансовой информацией. Это изменение напрямую влияет на правила проведения международных операций и требования к отчетности для владельцев зарубежных активов.

Добавлены 9 новых юрисдикций

• Кения
• Уганда
• Монголия
• Таиланд
• Папуа — Новая Гвинея
• Сенегал
• Тринидад и Тобаго
• Молдова
• Сен-Мартен

Исключены 4 юрисдикции

• Бермудские острова
• Британские Виргинские острова (БВО)
• Гибралтар
• Острова Теркс и Кайкос

Последствия для инвесторов

Для счетов в добавленных странах (например, в Таиланде):

• Упрощается процедура зачисления доходов от иностранных источников (дивиденды, оплата услуг, продажа активов).
• Подтверждается легитимность использования финансовых услуг в этих странах.

Для счетов в исключенных юрисдикциях (например, на Британских Виргинских островах):

• Ужесточается валютный контроль.
  Зачисления средств от нерезидентов РФ возможны только по узкому перечню операций, прямо предусмотренных валютным законодательством.

( Читать дальше )

Агрохолдинг «Русагро» сделал важный шаг для защиты инвесторов, запустив процедуру независимой оценки активов. Эта оценка призвана решить серьезный налоговый казус, возникший у владельцев ценных бумаг после принудительного переезда компании в российскую юрисдикцию.

В чем была проблема?

После редомициляции (принудительного переезда) X5 Retail Group и «Русагро» в Россию их инвесторы столкнулись с двумя неприятными налоговыми последствиями:

1. Завышенный налог на прибыль.
   Расходы инвестора (стоимость покупки старых ценных бумаг) учитывались не полностью, а лишь в доли, которую российский бизнес составлял в активах иностранного холдинга по балансу на конец 2021 года. Для «Русагро» эта доля составляла всего 10.94%. В результате налогооблагаемая база при продаже акций искусственно завышалась.
2. Потеря льготы долгосрочного владения (ЛДВ). Срок владения глобальными депозитарными расписками (ГДР) иностранной компании не засчитывался для получения налоговой льготы при владении акциями более 3 лет.

( Читать дальше )

Оформляете налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) и боитесь получить отказ от ФНС? Вы не одиноки: тысячи инвесторов ежегодно лишаются положенных 52 000 рублей из-за досадных, но критичных ошибок.
Вот чек-лист самых распространенных промахов, которые стоит проверить прямо сейчас. 👇

Ошибка 1: Неправильный раздел в декларации

Эта ошибка — абсолютный лидер по количеству отказов. Если вы открыли ИИС или трансформировали его начиная с 2024 года, в разделе вычетов нужно выбирать "Долгосрочные сбережения граждан", а не «Инвестиционные вычеты». Одна неверная галочка — и отказ гарантирован.

Ошибка 2: Указание суммы, которую не вносили

Вычет предоставляется строго с фактически внесенной на ИИС суммы в течение года, но не более лимита в 400 000 ₽. Указание в декларации суммы больше, чем вы реально пополнили счет (даже если это сам лимит в 400 тыс), приведет к отказу.
Пример:
внесли 250 000 ₽ — указываете 250 000 ₽, а не 400 000 ₽.

Ошибка 3: Миф о «вечном» взносе

( Читать дальше )

С 1 января 2026 года контроль за операциями через Систему быстрых платежей (СБП) станет строже. Цель новых правил — не усложнить жизнь обычным пользователям, а защитить их средства от мошенников и пресечь противоправные схемы.
Регуляторы нацелены на создание более безопасной финансовой среды. Фокус внимания будет направлен на платежи, которые попадают под определенные «триггеры» или выглядят подозрительно.

На какие операции будут обращать особое внимание?

• Крупные единовременные переводымежду частными лицами, у которых нет четкой экономической цели (не связанные с покупкой или продажей товаров и услуг).
• Множественные мелкие платежи за короткий промежуток времени. Такая активность может указывать на попытку искусственно разбить крупную сумму на несколько мелких, чтобы обойти лимиты или избежать проверок (схема «расщепления»).
• Нехарактерная активность для конкретного пользователя. Например, резкое увеличение количества или объема операций по сравнению с его обычным финансовым поведением.

( Читать дальше )

Если у вас есть счета за рубежом, сейчас — оптимальное время для ревизии и планирования. Это поможет избежать штрафов и лишних вопросов от налоговой. Разберем ваши действия по шагам.

ШАГ 1: определите налоговый статус за 2025 год

Главный критерий — количество дней, проведенных в России.

• 183 дня и более — вы резидент.
  Это обязывает вас отчитываться о зарубежных счетах.
• менее 183 дней — вы нерезидент.
  Обязанности отчитываться нет, но нужно быть готовым подтвердить свой статус документально (билеты, аренда жилья, визы).

ШАГ 2: спланируйте сдачу отчетов

Если вы резидент, до 1 июня 2026 года необходимо подать:

1. Отчет о движении денежных средств(ОДДС) по всем вашим иностранным счетам и активам за 2025 год.
2. Уведомление об открытии/закрытии счетов, если вы открывали счета, будучи нерезидентом.

Важно: если вы открывали или закрывали счета в 2025 году, убедитесь, что уведомления уже поданы. Если нет — сделайте это!

ШАГ 3: Проанализируйте операции и доходы

( Читать дальше )

Январь — время не только новых надежд, но и автоматического списания налога с вашего брокерского счета. Чтобы эта встреча прошла без неприятных сюрпризов, важно понимать логику и ограничения работы вашего налогового агента — брокера.

Как работает автомат?

Ваш брокер сам рассчитает и спишет налог с совокупного финансового результата за год: доход минус расходы по всем сделкам. Если вы вовремя подали заявления на льготы, они будут учтены. Также брокер вычтет уже удержанные налоги в течение года.

«Слепые зоны» брокера

Здесь кроются основные риски для инвестора. Брокер действует в рамках своих данных и НЕ:

1. Сальдирует результаты по счетам у разных брокеров. Убыток у одного не уменьшит налог с прибыли у другого.
2. Учитывает убытки прошлых лет. Переносить их на будущее вам придется самостоятельно через декларацию.
3. Применяет большинство льгот автоматически.
4. Учитывает убытки от банкротства эмитентов — для этого нужны отдельные документы.

Сроки

Списание произойдет до 31 января.

( Читать дальше )

Для инвесторов, ориентированных на высокотехнологичный сектор, льгота по долгосрочному владению ценными бумагами инновационных компаний (п. 17.2-1 ст. 217 НК РФ, ЛДВ-РИИ) остается одним из привлекательных налоговых инструментов. Однако с 2025 года в ее правила вносятся важные корректировки, которые необходимо учитывать в инвестиционных стратегиях.

Суть льготы

Льгота позволяет полностью освободить от НДФЛ доход от продажи ценных бумаг, если инвестор владел ими более 1 года. Применяется она к акциям, облигациям и инвестиционным паям, включенным в официальный перечень инновационного (высокотехнологичного) сектора экономики (РИИ) на Московской бирже.

Ключевые условия применения

• Ценные бумаги в течение всего срока владения инвестором должны входить в утвержденный перечень РИИ;
• либо инвестор приобрел необращающиеся бумаги, которые на дату их продажи стали обращающимися и были включены в указанный перечень.

Что изменилось с 1 января 2025 года?

1. Только для резидентов
   Право на льготу теперь имеют исключительно налоговые резиденты РФ.

( Читать дальше )

Для инвестора выбор между льготой долгосрочного владения (ЛДВ) и пятилетней льготой — это выбор стратегии и расчет налоговой эффективности. Оба инструмента позволяют легально снизить или полностью избежать НДФЛ, но работают по разным принципам и имеют свои «подводные камни». Давайте разберемся, в какой ситуации каждая из них станет вашим финансовым союзником.

Пятилетняя льгота: полное освобождение, но с условиями

Суть: прибыль от продажи акций не облагается налогом, если вы владели ими более 5 лет.

Плюсы:

• ноль налогов на всю прибыль (в рамках лимита)
• работает в сочетании с ИИС
• подходит не только для российских, но и для иностранных акций, в том числе и для необращающихся на организованных торгах, что делает ее уникальной. Главное, чтобы компания не была зарегистрирована в офшорной зоне (с 2026 будет действовать только для российских акций).

Минусы и ключевые ограничения (особенно актуально в 2025!):

• очень долгий срок владения
• любые сделки РЕПО и займа ценных бумаг полностью обнуляют накопленный срок владения

( Читать дальше )

Все больше россиян выезжают за границу для учебы или лечения. Однако длительное пребывание за пределами России ставит под угрозу статус налогового резидента РФ, что ведет к повышенной налоговой ставке (30% вместо 13%) на доходы в России.
Закон предусматривает важные исключения: дни, проведенные за рубежом для краткосрочного обучения или лечения, могут не засчитываться в срок вашего отсутствия.

Как этим воспользоваться?

Необходимо соблюсти три ключевых условия:

1. Целевой характер поездки.
   Вы должны выехать именно для прохождения обучения или курса лечения. Решение получить медицинскую услугу, уже находясь за границей в иных целях, под исключение не подпадает.
2. Срок до 6 месяцев.
   Период нахождения за рубежом с целью обучения/лечения должен составлять менее 6 месяцев в течение календарного года.
3. Подтверждающие документы.
   Это основа вашей позиции при общении с налоговой. Пакет должен включать:
   — Договор с иностранным учебным или медицинским учреждением.
   — Документы, подтверждающие легальность деятельности учреждения (лицензия, аккредитация).

( Читать дальше )

Ситуация, когда вы постоянно живете за рубежом, но владеете недвижимостью в России, становится все более распространенной. При продаже такой квартиры ключевым фактором для минимизации налоговой нагрузки является ваш статус: налоговый резидент РФ или нерезидент. От этого выбора могут зависеть миллионы рублей.

Почему статус резидента так важен?

• Налоговый резидент РФ
  (пробывший в стране 183 и более дней в календарном году) платит НДФЛ по ставкам 13% или 15%. Имеет право на налоговые вычеты и учет расходов при продаже имущества.
• Налоговый нерезидент РФ
  платит налог с большинства доходов из российских источников по ставке 30%. Право на вычеты и учет расходов при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет, утрачивается.

Разберем на примере

Антон живет в Дубае. В России он продает квартиру за 15 млн руб., которую купил за 10 млн руб. (в собственности менее 5 лет). Дополнительно у него есть доход от операций с ценными бумагами: 500 тыс. руб. у российского брокера и 700 тыс. руб. у зарубежного.

( Читать дальше )