3 дня, чтобы открыть 3-летний ИИС

С 1 января в России появится индивидуальный инвестиционный счёт нового типа, или ИИС-3, минимальный срок владения которым будет постепенно увеличиваться и к 2031 г. составит 10 лет.

До конца декабря ещё есть возможность открыть ИИС-1 или ИИС-2 с минимальным сроком 3 года. 

ИИС – это инвестиционный счёт с возможностью получения налоговых вычетов.

ИИС-1. Можно вернуть 13% внесённых за год средств, но не более 52 тыс. руб. в год, или 15%, но не более 60 тыс. руб. Зависит от ставки НДФЛ инвестора. 

ИИС-2. Можно не платить налог на доход от продажи ценных бумаг, производных финансовых инструментов и с полученных купонов по облигациям. 

Максимальная сумма пополнения в год – 1 млн руб. 

Можно иметь только 1 ИИС.

Закрыть любой тип счёта, чтобы не потерять право на вычеты, можно не раньше, чем через 3 года с даты открытия.

С 2024 года для открытия будет доступен только ИИС-3.

Сочетание двух типов вычетов: можно вернуть до 52 (60) тыс. руб. в год из внесённых средств + не платить налог на доход от торговли ценными бумагами (сумма дохода ограничена 30 млн руб.).

Максимальная сумма пополнения в год не ограничена.

Можно открыть до 3-х таких счетов.

Закрыть можно через 5 лет, если открыли в 2024–2026 гг. Далее срок владения ежегодно увеличивается на 1 год, и если открыть в 2031 г. или позже, то закрыть можно через 10 лет.

Что делать, если ИИС уже открыт

Все ИИС, открытые до 2024 г., продолжат действовать на тех же условиях, что и были открыты. 

Открытый ранее ИИС можно добровольно перевести в новый тип, при этом срок владения будет зачтён, но не более чем 3 года. 

 📍Если открыть и пополнить ИИС-1 в декабре, то уже весной можно получить налоговый вычет в упрощённом порядке. Брокер самостоятельно передаст сведения в налоговую, и инвесторам потребуется только заполнить заявления в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. 

Аналитический Центр ПСБ