Доброго дня! Рады пригласить вас на вебинар, 

1 декабря 2022 года в 19.00 по Московскому времени онлайн-сервис НДФЛка.ру проведет прямой эфир на тему «Налоговый вычет по ИИС в 2022 и 2023 году»

Конец года — самое время обсудить, как воспользоваться преимуществами, которые дает индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и принять решение для инвестиций. 

Тема ИИС как финансового инструмента особенно актуальна в свете предстоящей реформы ИИС-1, а также тех сложностей, с которыми столкнулись инвесторы в 2022 году.

Если у вас есть индивидуальный инвестиционный счет или вы планируете его открыть/закрыть, мы расскажем, как влияет на получение налогового вычета:

• досрочное закрытие ИИС (раньше, чем через три года); 

• перевод ИИС от одного брокера к другому; 

• блокировка зарубежных акций из-за санкций.

Прибыль, полученную на брокерском счете можно существенно снизить, а значит заплатить меньше налога. Существует множество законных способов сделать это, и один из них — через ранее полученный убыток. 

Часто инвесторы заводят несколько брокерских счетов для разных финансовых операций. По итогам года финансовые результаты на этих счетах могут отличаться, то есть где-то может возникнуть и убыток. 

Как можно распорядиться убытками в свою пользу, покажем на реальном кейсе. 

В 2021 году у Андрея было три брокерских счета в Interactive Brokers (зарубежный брокер). На одном счете он активно торговал ценными бумагами — акциями и облигациями (назовем его условно счет А). Каждый месяц Андрей проводил ребалансировку портфеля.

На втором счете (счет Б) наоборот он держал капитал, наращивая свой портфель долгосрочными вложениями. 

Добрый день!

При получении дивидендов от зарубежного эмитента у инвестора может возникнуть риск двойного налогообложения — за границей и в России. 

Но это касается только дивидендов. Налог на ваш доход от торговли иностранными акциями в России удерживает и уплачивает российский брокер.

Допустим, вы — налоговый резидент РФ и получаете дивиденды от зарубежного источника. Налоговый резидент — это тот, кто преимущественно живет в России, но не менее 183 дней в течение последовательного 12-месячного периода. Это может быть любой период, необязательно календарный год.

Как резидент РФ вы обязаны платить налоги в России. Но иностранный эмитент удержит налог с дивидендов перед их выплатой и перечислит в бюджет своей страны, как того требует его законодательство.

Это и есть двойное налогообложение. Но такой подход не совсем справедлив по отношению к налогоплательщику. В конце концов, доход то он получил один раз. 

Добрый день!

Приступая к инвестиционной деятельности, каждый инвестор в первую очередь просчитывает все возможные риски. К ним относится и убытки от торговых операций.

Мы, в свою очередь напоминаем, что убыток — это не только минус в доходе, но и повод существенно снизить текущую налоговую нагрузку. 

Согласно Налоговому кодексу РФ прошлогодние убытки по обращающимся ценным бумагам и ПФИ можно переносить и зачитывать в счет текущей прибыли. 

Но знаете ли вы, что при переносе(сальдировании) убытков в расчет берется 10-летний период? 

Разберемся подробнее.

Законодатель разрешает переносить убыток полностью или частично на будущее в течение 10 лет, следующих за тем годом, в котором он был получен. А процедура переноса убытков на будущие периоды действует с 2010 года.

Например, ваш текущий год закрылся прибылью, а по итогу прошлого года вы понесли убыток. Значит, нужно заполнить декларацию на уменьшение прибыли текущего года, с указанием суммы прошлогоднего убытка. В итоге вы заплатите меньше налога на текущую прибыль.

Добрый день!

Многие соотечественники, имеющие зарубежные брокерские, банковские и иные счета убеждены, что если не «светиться» и не давать лишней информации налоговой, то никто об этих счетах не узнает.

А у инвесторов, потерпевших убытки, возникает логичный вопрос — какое вообще дело налоговикам до моих финансовых потерь? Все равно налоги с них не платить. 

На деле оказывается, что убыток инвестора — это в первую очередь забота самого инвестора, чтобы потом использовать его в своих интересах.

Но обо всем по порядку.

Если вы имеете счет за границей, то о нем рано или поздно узнает ФНС. Сведения в налоговую поступают в процессе обмена финансовой информацией между странами. Источником информации может служить и сам человек, который ранее подавал сведения об открытии зарубежного счета или отчет о движении денежных средств

Добрый день!

Еще два с небольшим месяца, и заканчивается сложный в финансовом отношении 2022 год. Согласно НК РФ возвращать налоги или получать налоговые вычеты можно за последние три года. А значит, до конца декабря (желательно пораньше) инвестору нужно позаботиться о том, чтобы успеть вернуть переплаченные налоги или подать на инвестиционные вычеты за 2019 год. 

Рассказываем, что можно сделать, чтобы не упустить выгоду 2019 года:

1. Подать декларацию 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета типа А за 2019 год (если вы делали взносы в ИИС в 2019 году и не получили вычет). 

Кстати, если вы планируете открывать ИИС с вычетом типа А, то это выгодно сделать до конца 2022 года. Пополните ИИС до конца декабря, и тогда уже в начале 2023 года вы сможете заявить налоговый вычет. Но при условии, что у вас есть официальный доход, который облагается НДФЛ по ставке 13 или 15 %. Напомним, что максимальный вычет на пополнение счета — 400 тыс. рублей в год, а значит вы сможете вернуть до 52 тыс. рублей (400 тыс. * 13%).

Добрый день!

Эта тема навеяна недавней историей, которая произошла с одним инвестором. 

Денис торгует ценными бумагами, а также получает дивиденды. Он привык к тому, что брокер все делает за него сам — рассчитывает и удерживает НДФЛ, направляет в налоговую сведения о расчете и уплате налога, за исключением дивидендов от иностранных эмитентов.

В январе 2022 года брокер удержал налоги с дохода Дениса за 2021 год, средства на брокерском счете позволяли ему это сделать. Но сумма удержанного налога показалась Денису большой. 

Позже выяснилось, что один из эмитентов, чьи ценные бумаги Денис купил в 2021 году, объявил о банкротстве. На дату, которая была назначена для выплаты дивидендов, на счет ничего не поступило. Денис получил убыток, так как эти активы превратились в простые никому не нужные бумажки.

Брокер не мог знать, что компания-эмитент обанкротилась. Ведь он рассчитывает финансовые результаты и налог на сделки, проходящие через брокерский счет. То есть для того, чтобы брокер зафиксировал убыток, на ваш счет должны быть зачислены деньги от продажи актива. А если эмитент обанкротится, ценные бумаги списываются со счета депо инвестора как обесцененные, и все. 

Добрый день!

В этом году продлили срок подачи отчета о движении средств по зарубежным банковским и прочим счетам. Отчитаться перед ФНС нужно не позднее 1 декабря 2022 года. Дата уже приближается. 

Сама форма отчета обновилась, и вопросов возникает немало. 

Рассказываем, кто и за что должен отчитаться за 2021 год.

Для владельцев иностранных брокерских и прочих счетов появились новые листы отчета. Если за 2020 год они отчитывались только по движению денег, то за 2021 год нужно показывать «иные финансовые активы». Для инвесторов и трейдеров это не что иное, как ценные бумаги, ПФИ и прочие финансовые инструменты.

Расширена аналитика отчета. Теперь необходимо заполнять такие данные, как остаток ценностей на счете на начало и конец отчетного периода, а также, сколько средств поступило и списалось со счета за год.

Подарить ценную бумагу на день рождения или на Новый год — отличная идея! Когда все варианты с подарками исчерпаны, а деньги в конверте — слишком банально, то «перевязанная ленточкой» акция прибыльной компании будет выглядеть, по крайней мере, неизбито.

Но что нужно знать, чтобы получатель подарка не был омрачен тем, что он оказался налоговым должником?

Ближайшие родственники, которым вы подарите ценные бумаги, не будут платить никаких налогов. К ним относятся родители, дети (включая усыновленных детей), супруги, родители (включая усыновителей), бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры (в т.ч. имеющие одного общего родителя). 

А вот если вы преподнесете бумаги любимой тете (дяде, племяннику и т.п.), другу, коллеге по работе и другим, то им придется декларировать доход, полученный в виде «подарочных» акций. А затем уплатить НДФЛ по ставке 13 или 15% от стоимости акций на момент их получения. 

Теперь по поводу продажи. 

Добрый день! В сегодняшней экономике инвесторам сложно что-либо планировать. Цены на многие бумаги падают. Кто-то, устав от финансовых неудач, пытается торговать себе в убыток, чтобы спасти хоть какие-то деньги.  Кто-то, наоборот, скупает упавшие в цене бумаги и ждет роста. Кто-то ничего не делает и ждет дивиденды от «Газпрома» (Что, вероятно, и произойдет по заявлениям топ-менеджеров. Держим кулачки!).

Но мы тут не собираемся сыпать соль на рану. Мы хотим напомнить вам об убытках, которые можно и нужно учитывать. Есть два способа учета убытков по брокерскому счету: сальдирование финансовых результатов (зачет прибылей и убытков внутри года) и перенос убытков прошлых лет.

Сальдировать финансовые результаты можно по итогам текущего года. Если у вас брокерский счет открыт только у одного брокера, то, скорее всего, он все сделает сам. 

Если сотрудничаете с несколькими брокерами, может случиться так, что в один год вы получили у одного брокера прибыль, а у другого — убыток. Сами брокеры не проводят взаимозачеты друг с другом. Они и знать не знают, сколько брокеров у инвестора.