SMART-LAB
Новый дизайн
Мы делаем деньги на бирже
Информация
НДФЛка
ссылки
социальные сети
Новости тг-канал
Купить MozgovikБлог компании НДФЛка | Рынок Форекс и уплата подоходного налога
- 20 мая 2014, 11:21
- |
- НДФЛка
Доброго времени суток, коллеги, я вам хочу рассказать о порядке уплаты налога (подоходного налога) в случае, если вы торгуете на рынке Форекс. Недавно мне поступил такой вопрос – можно ли (как в случае с ценными бумагами) сальдировать убытки или такое невозможно? Попытаемся вместе разобраться.
1) Кто платит НДФЛ?
Каждый трейдер, который ведет торговлю на валютной бирже должен помнить об обязанности уплачивать налог. Если в случае с торговлей с ценными бумагами (фондовая биржа) брокер выступает в роли налогового агента, то в данном случае трейдер должен по окончании года заплатить налог самостоятельно.
Напомним, что на сегодня порядок формирования налоговой базы по доходам от операций на валютном рынке напрямую Налоговым кодексом не регулируется.
Поэтому возникают вопросы относительно порядка уплаты НДФЛ и представления отчетности.
2) Как считать налог?
Как мы знаем, налоговой базой по НДФЛ являются доходы, которые получены в натуральной, денежной форме и в виде материальной выгоды. А вот при торговле на рынке Форекс налогооблагаемая база возникает в момент перечисления денежных средств на ваш банковский счет.
3) Ставка налога
На основании п. 1 ст. 224 НК РФ ставка налога в вашем случае будет составлять 13%. Итак, чтобы рассчитать сумму налога, вам необходимо налоговую базу умножить на ставку НДФЛ.
4) Срок уплаты налога и сдачи отчета
Срок уплаты налога – 15 июля 2014 года (по итогам 2013 года). Но, прежде чем уплатить налог, каждый трейдер должен заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ, то есть, задекларировать «показать» свой доход и сумму рассчитанного налога. Сдать декларацию необходимо до 30 апреля года, который следует за отчетным.
Например, вы в 2014 году проводите операции на валютной бирже и получаете доход, в таком случае декларацию 3-НДФЛ вы подадите до 30 апреля 2015 года по итогам текущего 2014 года.
5) Надо ли регистрировать ИП?
Если деятельность брокера носит систематический характер, то налоговый орган может расценить это как незаконную предпринимательскую деятельность. Я рекомендую в в таком случае зарегистрировать предпринимательство (ИП).
6) Какие налоги должен платить ИП?
Если вы, как трейдер – индивидуальный предприниматель, то вы можете применять как общую систему налогообложения (надо платить НДФЛ по ставке 13%), так и упрощенную систему налогообложения (УСН по ставке 6% от суммы полученных доходов).
7) Сальдирование убытков
При расчета налога по операциям на валютной бирже сальдирование убытков прошлых лет не предусмотрено действующим законодательством. Перенести прошлогодние убытки и вернут налог можно только в случае получения дохода от операций с ценными бумагами и ФИСС (финансовыми инструментами срочных сделок).
1) Кто платит НДФЛ?
Каждый трейдер, который ведет торговлю на валютной бирже должен помнить об обязанности уплачивать налог. Если в случае с торговлей с ценными бумагами (фондовая биржа) брокер выступает в роли налогового агента, то в данном случае трейдер должен по окончании года заплатить налог самостоятельно.
Напомним, что на сегодня порядок формирования налоговой базы по доходам от операций на валютном рынке напрямую Налоговым кодексом не регулируется.
Поэтому возникают вопросы относительно порядка уплаты НДФЛ и представления отчетности.
2) Как считать налог?
Как мы знаем, налоговой базой по НДФЛ являются доходы, которые получены в натуральной, денежной форме и в виде материальной выгоды. А вот при торговле на рынке Форекс налогооблагаемая база возникает в момент перечисления денежных средств на ваш банковский счет.
3) Ставка налога
На основании п. 1 ст. 224 НК РФ ставка налога в вашем случае будет составлять 13%. Итак, чтобы рассчитать сумму налога, вам необходимо налоговую базу умножить на ставку НДФЛ.
4) Срок уплаты налога и сдачи отчета
Срок уплаты налога – 15 июля 2014 года (по итогам 2013 года). Но, прежде чем уплатить налог, каждый трейдер должен заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ, то есть, задекларировать «показать» свой доход и сумму рассчитанного налога. Сдать декларацию необходимо до 30 апреля года, который следует за отчетным.
Например, вы в 2014 году проводите операции на валютной бирже и получаете доход, в таком случае декларацию 3-НДФЛ вы подадите до 30 апреля 2015 года по итогам текущего 2014 года.
5) Надо ли регистрировать ИП?
Если деятельность брокера носит систематический характер, то налоговый орган может расценить это как незаконную предпринимательскую деятельность. Я рекомендую в в таком случае зарегистрировать предпринимательство (ИП).
6) Какие налоги должен платить ИП?
Если вы, как трейдер – индивидуальный предприниматель, то вы можете применять как общую систему налогообложения (надо платить НДФЛ по ставке 13%), так и упрощенную систему налогообложения (УСН по ставке 6% от суммы полученных доходов).
7) Сальдирование убытков
При расчета налога по операциям на валютной бирже сальдирование убытков прошлых лет не предусмотрено действующим законодательством. Перенести прошлогодние убытки и вернут налог можно только в случае получения дохода от операций с ценными бумагами и ФИСС (финансовыми инструментами срочных сделок).
теги блога НДФЛка
- 3-НДФЛ
- 3-НДФЛ для инвестора
- W8BEN
- активы
- акции
- банки
- брокерский счет
- брокеры
- вебинар
- возврат налога
- возврат налогов
- возврат ндфл
- вычет НДФЛ
- вычет по ИИС
- вычет по ценным бумагам
- двойное налогообложение
- декларация
- декларация 3-НДФЛ
- депозитарные расписки
- дивиденды
- доход от торговли
- евробонды
- еврооблигации
- заблокированные активы
- законопроект
- замещающие облигации
- зарубежные акции
- зарубежные инвестиции
- Зарубежные счета
- зарубежный брокер
- Зарубежный брокерский счет
- зачет убытков
- иис
- ИИС 3
- ИИС вычет возврат
- ИИС типы вычета
- иис24
- инвестиционный советник
- иностранные акции
- Иностранные ценные бумаги
- криптовалюта
- купоны налоги
- ЛДВ
- льготы по налогам
- мультивалютный счёт
- налог
- налог 3-ндфл декларация ндфлка
- налог на дивиденды
- налог от продажи ценных бумаг
- налоги
- налоговая
- налоговая льгота
- налоговая отчетность
- налоговые вычеты
- налоговый вычет
- налоговый вычет иис
- налоговый резидент
- налогооблажение
- налогообложение на рынке ценных бумаг
- НДФЛ
- НДФЛ по операциям с ценными бумагами
- недружественные страны
- необлагаемый доход по вкладам
- новость
- Облигации
- обучение фондовому рынку
- ОДДС
- оптимизация налогов
- отчет о движении денежных средств
- оффтоп
- Перевод акций
- перенос убытков
- повышение НДФЛ
- расчет дохода по операциям
- ребалансировка портфеля
- резидент
- резиденты
- РЕПО
- сальдирование убытка
- сальдирование убытков
- Сальдирование финансового результата
- санкции
- санкции Запада
- СИДН
- счета за рубежом
- требование
- убытки
- убытки от операций с ценными бумагами
- убытки.налоговая делкарация
- убыток
- убыток по операциям с ценными бумагами
- уведомление в налоговую
- уведомление об открытии брокерского счета
- Указ президента
- указ №844
- ФНС
- ценная бумага
- ценные бумаги
- школа московской биржи
- штрафы
Получается при постоянном доходе лучше стать ИП и платить 6%.
Грубо — если так баловство штука баксов в год дохода вряд ли это кому из налоговой интересно.
Или:
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
ПРИКАЗ
от 9 октября 2007 г. N 07-102/пз-н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ
О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ТОРГОВЛИ НА РЫНКЕ
ЦЕННЫХ БУМАГ
III. Допуск к участию в торгах
3.1. Организатор торговли устанавливает требования к участникам торгов.
Участниками торгов у организатора торговли могут быть только брокеры, дилеры и управляющие. Иные лица могут совершать операции через организатора торговли исключительно при посредничестве брокеров, являющихся участниками торгов у организатора торговли.
Какой еще ИП???
А форекс брокеры ни с какими ИП не будут работать!
Основание: п. 1 сст. 346.14 НК РФ. Объектом налогообложения при УСН является (два варианта)
1) Доходы;
2) Доходы, уменьшенные на величину расходов.
Правильно я понимаю, что я могу добавить ОКВЭД 65.23.1 «Капиталовложения в ценные бумаги», и 65.23.4 «Заключение свопов, опционов и других биржевых сделок», выводить доход с форекса на счет ИП, и с выведенной суммы, уплачивать налог по обычной схеме? Или есть какие-то подводные камни?
1.Это мля деньги заработанные Мной.
2.Доказать факт заработка на территориии РФ практически не возможно.
3.Логин пароль от счёта, только у меня.
4.Ни один форекс брокер не выдаст данные клиента ни одной налоговой.
Улыьаемся и машем парни.
Кухни предоставляют намного лучшие условия, но не предоставляют никаких документов для налоговой, врядли будут иметь дело с ИП. Вот этот случай раскройте пожалуйста. Ходят слухи, что доход, полученный у такого «брокера» приравнивается к доходу в казино и налог там совсем другой.
Это просто Ваше мнение, или как-то подкреплено законодательно? Если да, то уточните, пожалуйста, детали (ссылки на первоисточник). Спасибо.
ценные бумаги не подпадают под усн
физлица могут торговать без ип систематически и днем и ночью
итак — 13 процентов — верное решение для физиков