Чем чистый долг отличается от общего долга

Чистый долг – это абсолютный показатель, который применяется в финансовом анализе для оценки уровня финансовой устойчивости и ликвидности компании.

Показатель чистого долга рассчитывается как разница между общим долгом компании и его денежными средствами, а также их эквивалентами. Он отражает то, какая сумма долга останется у компании, если она использует для погашения текущей задолженности все имеющиеся у нее денежные средства.

Общий долг, в свою очередь, определяется как сумма долгосрочного и краткосрочного долга компании, в состав которых входят кредиты (займы), обязательства по финансовой аренде (лизингу), выпущенным долговым ценным бумагам, производным финансовым инструментам, а также задолженность по выплате дивидендов.

При этом в состав денежных средств и их эквивалентов входят денежные средства в кассе, депозиты до востребования, а также высоколиквидные ценные бумаги. Это показатель указывается в составе активов в отчете о финансовом положении (балансе) организации.