Инвестиции в недвижимость — популярная альтернатива фондовому рынку. Одни инвесторы покупают, делают ремонт и перепродают готовые квартиры (флиппинг), другие работают с новостройками, переуступая права на этапе строительства. Однако ключевое различие между этими сделками кроется в налогообложении, которое напрямую влияет на итоговую доходность.

Давайте разберемся, в чем налоговая разница для продавца и как правильно считать прибыль. 👇

Продажа готовой квартиры (право собственности оформлено)

Это классическая схема, когда вы продаете объект, уже зарегистрированный в Росреестре.

➕ ПРЕИМУЩЕСТВА

• Имущественный вычет:Вы можете применить налоговый вычет в размере 1 млн рублейдля уменьшения налогооблагаемой базы. Альтернатива — учесть в расходах сумму, за которую сами купили эту квартиру, если это выгоднее.
• Льготный период: Если вы владели недвижимостью более 3 или 5 лет, вы полностью освобождаетесь от уплаты НДФЛ и подачи декларации.
• Вычет при покупке: Приобретая эту квартиру, вы могли получить имущественный вычет с суммы до 2 млн рублей.

( Читать дальше )

Многие инвесторы знают, что убытки от одних операций на бирже можно зачесть против доходов от других, чтобы снизить НДФЛ. Однако на практике все оказывается сложнее, чем кажется. Брокер, будучи налоговым агентом, видит только операции на своем счете и не будет сводить убытки и доходы с разных брокеров. Эта задача ложится на плечи инвестора, и здесь легко допустить ошибку. Рассмотрим два реальных кейса из нашей практики.

Кейс 1: Успешное сальдирование

Перед нами был клиент с разными счетами у двух брокеров.

• На счете «Брокер А» он получил убыток 830 000 ₽ от погашения облигаций.
• На счете «Брокер Б» — доход 1 210 000 ₽ по купонам.
• Результат: «Брокер Б» автоматически удержал налог 157 300 ₽ с прибыли.

Казалось бы, убыток «сгорел». Но наш эксперт проверил документы и подтвердил: убыток от погашения облигаций можно зачесть против доходов от купонов. Подали налоговую декларацию, и в итоге на счет клиента вернулись 107 000 ₽.

( Читать дальше )

ФНС России вынесла на обсуждение проект обновленного перечня государств, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. Список покидают несколько известных офшорных юрисдикций, а на смену им приходят новые страны.

Какие страны уходят из перечня?

Из списка исключаются четыре юрисдикции:

• Бермудские острова
• Британские Виргинские острова
• Гибралтар
• Острова Тёркс и Кайкос

После вступления изменений в силу, зачисления на счета российских резидентов от нерезидентов, зарегистрированных в этих странах, будут ограничены. Это усложнит проведение операций через эти юрисдикции.

Какие страны добавляют в перечень?

В список автоматического обмена планируется включить пять новых государств:

• Кения
• Монголия
• Папуа-Новая Гвинея
• Сенегал
• Тринидад и Тобаго

Для этих стран начнет действовать режим, аналогичный странам ЕАЭС и другим государствам «белого списка». Зачисления от нерезидентов из Кении, Монголии, Папуа-Новой Гвинеи, Сенегала и Тринидада и Тобаго на счета россиян смогут осуществляться без ограничений, что упростит ведение бизнеса с этими странами.

( Читать дальше )

В Госдуму внесен масштабный пакет поправок в Налоговый кодекс (законопроекты № 1026190-8 и № 1026183-8), который затрагивает широкий круг вопросов — от налогообложения физических лиц до изменения правил для бизнеса. Рассмотрим ключевые изменения.

Изменения для физлиц и инвесторов

1. СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ
   Предлагается изменить порядок переноса сроков уплаты налогов, выпадающих на выходные дни. Вместо переноса на следующий рабочий день срок будет переноситься на предшествующий рабочий день. 
2. НАЛОГ НА ВЫИГРЫШИ
   Букмекеры будут выступать налоговыми агентами по всем выигрышам, удерживая налог с любой суммы. Для получателей выигрышей это означает отсутствие обязанности по самостоятельному декларированию таких доходов.
3. ПЯТИЛЕТНЯЯ ЛЬГОТА ДЛЯ ИНВЕСТОРОВ
   Условия применения освобождения от НДФЛ при продаже акций после владения более 5 лет существенно ужесточаются. Льгота будет применяться исключительно к акциям российских организаций, при этом эмитент должен соответствовать критерию: не более 50% его активов недвижимость на территории РФ.

( Читать дальше )

Представьте: вы становитесь владельцем инвестиционного портфеля, который создавал ваш родственник. Это не просто деньги, а серьезный актив и большая финансовая ответственность. Переход ценных бумаг по наследству связан с рядом налоговых последствий, которые нужно учитывать. Разберем ключевые правила налогообложения, применяемые к унаследованным активам.

Налог в момент наследования

При получении ценных бумаг в порядке наследования налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не возникает. Это касается наследников любой очереди, независимо от степени родства. Налогооблагаемая база формируется только в момент дальнейшей продажи этих активов.

Налог в  момент продажи

Налоговая база при продаже ценных бумаг определяется как разница между доходом от их реализации и расходами на приобретение. В случае с наследованием, в расходы может быть включена первоначальная стоимость покупки этих бумаг наследодателем. Для этого необходимы документы, подтверждающие факт и сумму расходов первоначального владельца.

( Читать дальше )

Сезон налоговой уплаты официально открыт. ФНС начала рассылку уведомлений за 2024 год, оплатить нужно до 1 декабря.
Главный совет: НЕ платите сразу. Сначала проведите аудит уведомления. Почему это критически важно?

ТОП-3 ошибки в уведомлениях

1. Задвоение налога
   Самая распространенная и болезненная ошибка. Вы получаете доход от брокера, который не удерживает налог (например, купоны по облигациям). Этот доход указываете в декларации, чтобы просальдировать с убытками или применить вычет. Но ФНС, получив данные о доходе от брокера, автоматически начисляет налог к уплате. В итоге вас пытаются заставить заплатить дважды.
2. Убытки, льготы, вычеты
   Никто и никогда не применяет их автоматически. Налоговая видит счета по отдельности и не обязана сводить ваши убытки у одного брокера с доходами у другого. Это ваша задача — консолидировать все отчеты и подать одну общую декларацию со всеми нужными вам вычетами.
3. Прогрессивная ставка НДФЛ
   Здесь тоже бывают возникают недочеты и неверные начисления. К тому же налоговая не учитывает вычеты, отсюда может быть повышенная ставка.

( Читать дальше )

В последние годы тема налогового резидентства вызывает все больше вопросов. Особенно у тех, кто живет за границей, инвестирует через иностранные брокерские счета или просто много путешествует. В центре споров — подтверждение статуса нерезидента. Казалось бы, достаточно показать загранпаспорт со штампами о пересечении границы, и вопрос закрыт. Но практика показывает обратное: налоговые органы и суды все чаще требуют целый пакет документов, а один паспорт перестает быть весомым доказательством.

Кто такой налоговый нерезидент и зачем подтверждать этот статус?

Налоговый резидент РФ — это человек, который находится в России не менее 183 дней в течение календарного года. Все остальные считаются налоговыми нерезидентами.
Ключевой момент: налоговый статус напрямую влияет на размер налогов.

• для налоговых резидентов РФ доходы облагаются по стандартным ставкам (13–22%)
• для нерезидентов — ставка выше (обычно 30% на доходы из источников в России)

Поэтому многим важно доказать, что они не проживали в РФ более 183 дней. Особенно это актуально для инвесторов с зарубежными счетами: от статуса резидента зависит, должны ли они подавать отчеты о движении средств по иностранным счетам, платить налоги с доходов за границей и отчитываться в ФНС.

( Читать дальше )

Осень — это не только время золотой листвы и уютных вечеров, но и долгожданная пора для тысяч инвесторов. Сентябрь и октябрь традиционно становятся продолжением дивидендного сезона, когда совет директоров многих компаний окончательно утверждает размер вознаграждений акционерам. Кошельки готовы к пополнению, но готовы ли вы к налоговым последствиям? Ведь незнание нюансов может ощутимо сократить вашу реальную доходность.

Дивидендный сезон осени 2025 года

Прямо сейчас на горизонте — целый ряд выплат. Инвесторы следят за датами закрытия реестров.
Среди компаний, которые могут выплатить дивиденды осенью 2025 года:

• HeadHunter — 233 ₽ на акцию (доходность около 6,5%). Чтобы получить эти деньги, акции должны быть в вашем портфеле до 27 сентября.
• Яндекс — 80 ₽ на акцию (порядка 1,8%). Последний шанс купить и претендовать на дивиденды — 29 сентября.
• ФосАгро — совет директоров рекомендовал к выплате 387 ₽ на акцию (примерно 5,5%). Окончательное решение ждем, последний день покупки намечен на 30 сентября.

( Читать дальше )

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) может стать настоящим другом инвестора, особенно если хочется оптимизировать налоги. В этом материале разберемся с популярными вопросами, сравним ИИС и обычный брокерский счет и выясним, что лучше выбрать именно вам.

Вопрос 1:

У меня три ИИС-3. Через 5 лет один из них планирую закрыть. Сохранится ли право на вычет со взносов по двум другим? И что с вычетом на прибыль?

• Вычет со взносов не сохранится.Это жесткое правило. Как только вы закрываете один ИИС, право на получение вычета по взносам аннулируется для всех ваших оставшихся счетов. Государство предоставляет льготу при условии, что вы держите все счета «в связке» в течение всего срока.
• А вот вычет на прибыль сохранится! Его вы получите в полном объеме по тому счету, который закрываете, даже если остальные два продолжают работать. Эти два типа вычетов на ИИС-3 теперь независимы.

Вопрос 2:

Я пополнил ИИС (тип А) и планирую в этом году закрыть его. Получу ли я вычет со взносов?

( Читать дальше )

Представьте, что вам подарили пакет акций — неважно, это щедрый жест состоятельного родственника или часть корпоративной программы. Первая мысль: «Отлично, теперь я совладелец бизнеса!». Вторая, неизбежная: «А есть ли налог на дарение акций?». Вопросов возникает масса. Нужно ли платить сразу? Что будет, когда я решу их продать? Знание нюансов налогового законодательства спасет вас от неожиданных претензий со стороны ФНС и позволит сэкономить значительные суммы. Давайте разбираться по порядку.

Кто платит налог в момент дарения акций?

Начнем с главного. Даритель (тот, кто передает акции) не платит налог на дарение акций. Логика проста: он не получает доход, а лишь передает имущество. Поэтому налоговые обязательства возникают у другой стороны — у одаряемого, потому что с точки зрения государства, одаряемый получил доход в виде безвозмездно переданного ему имущества. И тут все зависит от того, кто даритель.

Сценарий 1: Дарение акций между близкими родственниками

( Читать дальше )