Блог им. Ndflka

Как снизить налоги в конце года?

Конец года – лучшее время для налогового планирования. В ноябре-декабре уже можно прикинуть финансовый итог и сумму налога, которую придется заплатить (или скорректировать).

Важно помнить, что налоговые расчеты делаются исключительно по закрытым сделкам. «Виртуальный» убыток, когда бумага подешевела, но остается в портфеле, превращается в реальный и снижает налогооблагаемый доход только после ее продажи.

Также стоит учитывать, что убытки от сделок с иностранными брокерами в 2023 году могут привести к рублевой прибыли из-за повышенной волатильности валют по отношению к рублю. 


Стратегии снижения налогов

Чтобы снизить налоговую нагрузку можно воспользоваться льготными инструментами:

Фиксация убытков – это закрытие (продажа) подешевевших позиций до достижения нужного финансового результата. Она осуществляется в текущем году.


Пример

Два года назад инвестор купил 1 000 акций эмитента А на 1 млн рублей и 1000 акций эмитента Б на 1,2 млн рублей. В 2023 году акции эмитента А были проданы за 1,3 млн рублей с прибылью в 300 тыс. рублей. 

Цена бумаг эмитента Б упала и к концу года пакет акций стоил 900 тыс. рублей, но остался в портфеле до «лучших времен».

По итогам года брокер рассчитал прибыль от продажи ценных бумаг А и удержал налог 39 тыс. рублей (300 тыс. * 13%). Просадка акций Б на сумму 300 тыс. рублей (900 тыс. — 1,2 млн) повлияла только на стоимость портфеля в целом, но не уменьшила налогооблагаемую прибыль.

Возможный сценарий

Один из вариантов — продать акции эмитента Б в конце года, зафиксировав убыток, который снизит общую прибыль и, соответственно, налог. Затем, при наличии интереса, можно откупить эту убыточную позицию обратно.

Стоит помнить, что, несмотря на снижение налогов, обязанность по  уплате НДФЛ сохраняется. Налог может возникнуть в будущем, например, если в следующем году вы решите продать акции эмитента Б после их роста в цене.

Заключение

Мы показали на примере, как можно использовать убыточные позиции для уменьшения прибыли. Однако, вовсе не обязательно продавать все дешевеющие активы. Это зависит от вашего видения перспективы конкретной бумаги и компании-эмитента.

Хочется отметить, что налоговое планирование — это комплексная задача, требующая грамотного подхода и, возможно, консультации с налоговым экспертом.

Используете налоговые льготы? С какими трудностями сталкивались? Поделитесь в комментариях.

Хороших финансовых решений!

 

 



★2
14 комментариев
Очень познавательная статья. Спасибо. 
avatar
Да, получается в конце года есть смысл «перетрясти запасы», и в случае чего продать подходящее для снижения налога.
avatar
А с фьючерсами это тоже работает или только с акциями?
avatar
Света Попова, фьючерсы также можно купить и продать на бирже, как ценные бумаги или валюту
avatar
продать убыточные и сразу купить заново
avatar
Джема, вы снизите налогооблагаемую базу в этом году, но заплатите налог на прибыль в следующем (если цена акции конечно же вырастет, но именно на это вы и рассчитываете не так ли? иначе какой смысл откупать её?).
И в этом случае вы просто попадаете на доп. комиссию, ну и отсрочку по налогу. Если налоги не очень большие, то надо хорошо подумать влезать во все это или нет.
avatar
Дядя Лё, может, отсрочка на год тоже неплохо. И неизвестно, буду ли я продавать ее в следующем году. Чисто математически такой перезаход вообще ничего не меняет.

Кроме комиссии, но это мелочь на мой взгляд. 0,04%
avatar
Джема, смотря кто у вас брокер… у некоторых комиссии — это совсем не мелочь(((
avatar
Света Попова, зачем с такими работать?
avatar
Познавательная статья, но интересно еще узнать подробнее про 5 летнюю льготу. Можно через брокера получить?
avatar
Rimma1607, можно. Для предоставления льготы брокеру нужно передать справку от эмитента с указанием недвижимости компании, расположенной в РФ. Подробнее об условиях предоставления 5-летней льготы вы можете прочесть в нашей статье.
avatar
НДФЛка, спасибо, теперь понятно )
avatar
Прикидывал этот вариант… Единственно например, если у вас портфель условно 1 млн рублей, из которых вы например 100 тыс получили зафиксированную прибыль и должны заплатить 13 тыс налога и у вас есть позиция в которой как раз таки -13000 рублей, то она не взаимоисключит налог, То есть в какой то позиции должен быть убыток 100 тыс рублей чтобы он исключил налог, а если там -13000 где то условно, то заплатите вы на тысячу меньше, при этом возни больше будет, врятли стоит биться за касарь) Может кому то будет полезно, просто я почему то сперва думал что если у тебя минус больше планируемой выплаты, то он перекроет налог, когда подумал более внимательно понял что только снизит налогооблагаемую базу) А вообще если человек планирует зарабатывать на бирже, не нужно бояться платить налоги, они по любому будут и будут расти всегда… это нормально)
Мультитрендовый, да, но налоги можно оптимизировать и это нормально — пользоваться законными инструментами)
avatar

теги блога НДФЛка

....все тэги



UPDONW
Новый дизайн