Блог им. sfbankir

Рольфинг по-русски: Особенности правоприменения 193 ст. УК РФ

Басманный суд Москвы отправил под домашний арест директора департамента развития бизнеса «Рольфа» Анатолия Кайро. Мера пресечения, о которой ходатайствовало следствие, будет действовать до 25 августа. Кайро обвиняется в незаконном выводе за рубеж 4 млрд руб., топ-менеджер вину не признал. Защита просила отпустить его под залог в 20 млн руб.

Рольфинг по-русски: Особенности правоприменения 193 ст. УК РФ

Накануне стало известно, что Следственный комитет России (СКР) возбудил уголовное дело в отношении основателя компании Сергея Петрова (ч. 3 ст. 193.1 УК). По делу также проходят еще три человека, в том числе и Кайро. Следствие не называет имен двух других фигурантов. По данным «Интерфакса», это бывший гендиректор «Рольфа» Татьяна Луковецкая и гендиректор Panabel Limited Г. Кафкалия.

------------
Я думаю, что Вы все, уважаемые читатели блога «Бэнкинг по-русски» и без меня все это знаете.

Но сегодня речь пойдет не о привычных банкстерах и даже не о Петрове, Рольфе, СК России и «басманном правосудии». 
Оставим решать кто прав, кто виноват адвокатам, следствию и беспристрастному суду.
И поговорим с Вами о самой природе 193.1 статьи УК РФ — таком популярном в последнее время способе ведения хозяйственных споров  у предпринимателей и силовиков


Федеральным законом от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» в Уголовный кодекс РФ введена статья 193.1 УК РФ.
Данная статья предусматривает ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода,  вне зависимости от размера платежа.

Теперь, абстрагировавшись от Рольфа, мы же с Вами рассмотрим следующий вполне реальный кейс (я его правда умышленно обезличил)

— Регистрируется, а если быть совсем точным приобретается в готовом виде «Кипрская матрешка» — ООО в РФ со 100% иностранными инвестициями и УК в 10 тыс руб.

— Кипрский участник принимает решение об увеличении УК Российской ООО до 1 млрд руб, путем внесения в капитал прав требования к российским юридическим лицам (безнадежная дебеторка простыми словами, из любой процедуры банкротства за 0.1% можно купить) Все просужено российском арбитражом и передано по цессии Кипрской компании (арбитражу валютный контроль не указ). — затратная часть до 500 тыс руб на все...

-Дальше делается за 20 тыс руб независимая оценка рыночной стоимости этой «дебеторки» и с этими документами, ИФНС преспокойно регистрирует увеличение УК Российской ООО  до 1 млрд.

-В суде пишем заявление о смене кредитора на нашу ОООшку,  получаем определение и исполнительный лист и спокойно ставим эту дебеторку на баланс как актив.

— Дальше продаем «дебеторку» за живые деньги, векселя или с отсрочкой платежа — непринципиально — российскому резиденту (техничке заказчика) примерно по номиналу, не забывая об экономическом смысле для красоты душевной так сказать. Сделка ООО с ООО в РФ — никакого валютного контроля вам — все законно.

Это так сказать первый этап подготовки к преступлению предусмотренному 193.1 УК РФ.

А на втором, окончательном этапе идем в PwC и просим стоимость доли Кипрского участника в Российском ООО в настоящий момент — напоминаю в активах у нас теперь 100% реальный высоколиквид, можем еще гудвилл добавить к цене.

Во сколько оценят? — правильно близко 1 МЛРД — и теперь с этим актом оценки делаем ДКП купли продажи доли между еще одной Российской компанией с лишним млрд и своим кипрским оффшором.

Несем это все в банк, ставим контракт на учет и преспокойно платим на кипрскую лавку реальный 1 млрд — без налогов и т.п. — и там это тоже белые деньги и PwC подтвердит если что.
Российский же приобретатель спокойно сворачивает внутрироссийские права требования к своей же техничке или за 1 млрд руб купил лавку с остатком на счета в 1 млрд + гуддвил от нереза, можно забрать деньги и ликвидировать или присоединить к себе — баланс не изменится.

А вот на Кипре бенефициар нашего Кипрского участника получит с минимальными налогами выведенный из РФ деньги на свой зарубежный счет...


Вопрос к читателям -как бы Вы квалифицировали эту историю с точки зрения УК РФ и вышеизложенного ???

★21
47 комментариев
Жесть с этим Рольфом, как и с Кальве, как и с другими.
avatar
Гениально.Блим почему у меня мозги так не думают
avatar
Игорь, в основном потому, что не помещены в такие обстоятельства.
avatar
как бы Вы квалифицировали эту историю

Рольфик целиком неуиноуный!
avatar
Непонятно, с чего PwC поверит без проверки в результаты «независимая оценка рыночной стоимости за 20 тыс руб»? Вы всех вокруг за идиотов держите?
avatar
Glk, PwC увидит на балансе компании уже не мнимый актив — а вполне реальный, замененный на момент специально для выдачи заключения — хоть деньги живые, хоть недвижка живая что есть то и заводи — весь смак в том что онаж обратно на баланс вернутся покупателю )))
avatar
надо мараторий отменять
Всё те же 90е, только братки и бандиты стали с погонами!
avatar
ни хрена я не разбираюсь, так что ни как бы не оценил 
avatar
Вопрос в том, что если речь идет об ООО Рольф Эстейт 7715206010 / 774901001, существующее с 2002 года, то происходящее с ним совсем не вписывается в описанную вами картину.
https://reabiz.ru/organization/finances/1027739015226-ao-rolf-esteyt
avatar
Andrew_Kl, а я и не говорил что там именно такой кейс — я про абстрактные формально законные схемы доКИКовских времен ПостМолдавских судов и покорения Крыма )
и их квалификацию по УК РФ
avatar
Sergio Fedosoni, У нас, к сожалению, система работает так, что многие хозяйственные операции могут трактоваться как нарушение. Особенно в сфере ВЭД. Ввез что-то дешево — уходишь от пошлин, ввез дорого — выводишь валюту. Или вообще ввез что-то — выводишь валюту )).

avatar
Andrew_Kl, ну а когда нематериальный актив первоначальной стоимостью в 14 млрд гуляет туда — сюда внутри группы совсем все сложно
avatar
Sergio Fedosoni, Это больше вопрос к аудиторам. Они имеют полный доступ к документам и способны дать обоснованное заключение. 
avatar
Налог на КИК же ввели, поэтому я пока сам не догоняю чего им инкриминируют, кипрская контора имеет российского бенефициара. Все вокруг сейчас так живут.
avatar
KLoYH, доКИКовский период (2014) — статью уже ввели, а налог еще нет — все думали что успеют вывести и на этом попались — подобный случаев сотни будут
avatar
А что если ещё взять кредит/выпустить облиги, где надо под залог этого лярда? )))
Какой объем дадут как думаете?
в начале же написано — басманный суд — остальное не важно…
avatar
Mezantrop, Басманный суд очень специфичен — но там вполне квалифицированные судьи, они хоть понимают о чем речь идет — Ходорковского судил Хамовнический кстати -
Басманный же арестовывает и  продляет по делам в производстве СК России
avatar
Скорее всего данную схему квалифицируют, как не имеющую экономического смысла для субъектов, а значит подведут под статьи: незаконный вывод капитала, мошейничество…
avatar
Вопрос к читателям -как бы Вы квалифицировали эту историю с точки зрения УК РФ и вышеизложенного ???

да никак. состав нарушения 193-1 формальный. Формально закон в каком месте нарушен?

за совершение валютных операций… с представлением… документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода,  вне зависимости от размера платежа.
+++
сам же написал:
Несем это все в банк, ставим контракт на учет и преспокойно платим на кипрскую лавку реальный 1 млрд — без налогов и т.п. — и там это тоже белые деньги и PwC подтвердит если что.
Что не так? заплатили за акции, их и перевели. Деньги, ну да, белые формально и по факту, скорее всего, тоже. Свои, по крайней мере, а не спионеренные, раз компания до сих пор живая. И, если б с них на_лох здесь не заплатили, рольф бы уже прикрыли давно. А налогов на КИК тогда не было, как выше уже написали. И где тут нарушение?

Ну да, схемные ребята (хотя их схема от описанной отличалась в деталях, насколько я понимаю, тут просто пример). И, подозреваю, что бабло на кипре нужно не просто так. Не дилерские центры же там открывать. Конкурсы на миллиарды тут выигрываются. Для этого, я так понимаю, постараться надо.

Решили сэкономить немного на выводе. Ну так и судить надо за это, а не за другое. А если не за что или срок истек, так и отпустить с миром. Просто приучают давно жить не по формальным законам, а по каким-то понятиям. Сначала доступно обяснили, что _любая_ налоговая оптимизация не законна. И точка. Что бы там на этот счет ни было написано в кодексах. Бизнес со крипом, но понял. Потом за выводы взялись. Ну а то, что в суде им нечего ловить, так это и не новость.




avatar
Многие не понимают, как бенефициар «Рольфа» Петров мог украсть деньги, которые он сам заработал и перечислил на собственный счет. Вы не понимаете. Он перечислил заработанное на зарубежный счет. А если товарищ майор никогда не получит доступ к вашим деньгам — это и есть кража.
а за что кстати, ходор мотал?
Я не понял — убивство или мошенство?
avatar
baron_samedi, Украл всю нефть Юкоса. А защита доказывала, что это невозможно т.к. Юкос вообще нефть не добывал, а только скважинную жидкость.
avatar
Maxim Sheyko, 
а хоть у кого украл-то? это из-за него весь кризис 90 был?
avatar
baron_samedi, Сам у себя и украл. А кризис в 90 случился когда бойкие комсомольцы — фарцовщики (кстати весьма на Ходорковского похожие) украли приватизировали имущество СССР. Но вовремя вмешались старшие партийные товарищи, и теперь все хорошо.
avatar
baron_samedi, условие было одно: мы закрываем глаза на то, как прошла приватизация, вы не вмешиваетесь в политику". Мишаня сделал шаг в сторону
Нэш Ван Дрейк (Кот Скрипаля), все-равно бы отжали. Только позже. Сечин все отжимает. АФК система в политику не лезла, а Башнефть пришлось отдать. 
avatar
Что дозволено Юпитеру, не дозволено быку…
avatar
Имхо, слабое место в схеме — независимая оценка за 20т.р. безнадежного банкрота по номиналу. Кто будет за такие смешные деньги рисковать «партбилет на стол положить»?
avatar
Maxim Sheyko, он ничем не рискует — налоговой важен сам факт наличия акта оценки — она его даже не открывает и не читает — таких лицензированных контор море которые вам что угодно как угодно оценят
avatar
вижу мошенничество только на этапе оценки ничего не стоящего долга.
avatar
Деньги выведены. НО весь этот геморой для того, чтобы вывести СВОИ деньги. Если деньги получены честным путем (а это другая история), то почему владельцу нельзя их перемещать и тратить? То есть государство опасается, что далее деньги пойдут не к тем людям. Опасным людям. Значит нельзя не только давать выводить, нельзя позволять зарабатывать. А у тех, кто заработал имеет смысл забрать. Либерализм действительно изжил себя. Всем должно быть страшно.
avatar
Директора, что импортируют в РФ товары выходит тоже уголовники?
avatar
Sergey Soseda, половина однозначно уголовники - 
еще один пример.
российская компания ООО А ввезла реальные шубы из греции в 2008 году
растаможила, ндс заплатила таможенный — ГТД есть официальные
но так сложились звезды что оплаты по этим ГТД из россии не поступала
формально в долг поставили… (много млн долл)
потом на обоих сторонах и в россии и в греции заменили контрагентов (не пропадать же добру) и переуступили права и обязательства в соответствии с нормами права.
и получилось что компания ООО Б (правоприемник А) должна за реально ввезеннный товар компании ХХХ limited (правоприемник греческого поставщика)
ООО Б обращается в свой банк мол хотим вот долг погасить перед иностранным поставщиком — вот гтд, вот контракты, вот цессии.
банк это все проверяет — и пишет в ЦБ запрос даже и ЦБ подтверждает подлинность представленных документов.
Банк выпускает платежи это у нас уже 2015 год вроде на дворе...
и забывает обо все об этом
пока СД МВД не приходит с обыском и не отправляет предправа банка под домашний арест, где он до сих пор и находиться....
вот как-то так…
avatar
Sergio Fedosoni, за сомнительную дебиторку и по внутри Российским платежам между резидентами загреметь не сложно. При этом ве честно и законно. Или как вариант налоговая бизнес парализует. Последний год директоров в фнс вызывают и просто предлагают заплатить еще налога в бюджет. На благо страны. Хоть немного, и торг уместен. Платят.
avatar
Охренеть, как легко мутить схемы.
В идеальном (справедливом) государстве просто не разбираясь, без суда посадили бы с конфискацией всех, имеющих имущество в оффшоре. И 99% сидели бы правильно.

Теперь я понимаю СССР с расстрельной статьёй за крупные манипуляции валютой.
avatar
сути обвинения, следователь привел справку ФСБ, согласно которой реальная стоимость компании «Рольф эстейт», которую кипрская компания Сергея Петрова продала головному «Рольфу» за 4 млрд рублей, составляла 200 млн рублей. Защита возразила: на «Рольф эстейт» были записаны все 17 московских дилерских центров «Рольфа», они не могут стоить как две элитные квартиры в Москве.
Имхо, Диллерский цент стоит каждый от 500 млн. Минус кредит на 10 млрд, вообще компания ничего не стоит
Дилерские центры строили на кредиты, надо смотреть баланс рольфа эстецт, хотя справка фсб это кому-то, гало теперь заказывать пред сделкой, оценка аудиторов липовая бумажка )))
имхо, уход от налогов. статью не скажу- не юрист. в целом как выводить заработанное зарубеж — большой вопрос
avatar
По мне так за дело посадили. Нехер воздух продавать, и казенные деньги за рубеж гонять. Я тоже фирму открою за десять рублей, изображу какую нибудь на ней деятельность, докапитализирую в долг, сделаю липовые оценки, пообещаю хороший откат банкиру, а потом продам ее другой своей фирме, которая такая же липовая как и первая, и которой одобрили кредит на покупку у меня первой фирмы. Я красавчик миллиардер, банкир давший кредит с хорошим денежным вознаграждением. Банк в убытке, фирмы все в долгах. Красотища.
Дааа, почитал комментарии...
Как же прав Лавров...
Комерс платит налоги, зарплаты, ска,5, мать его лет! Через 5 лет, он оказывается, вывел СВОИ деньги за рубеж. Да на пж его, всей семьей, со всем трудовым коллективом!
Вот сделать условия, что бы ему эти ярды было банально ВЫГОДНО вложить в рфии — да напуркуа? Мы ему срок и отжим. Иш чо удумал — свое бабло располагать там, где ему нравится! Нехер, все в бюджет — на уточек…
avatar
Mezantrop, есть мнение что ещё и не свои мог прихватить.
avatar
Sergio Fedosoni, 
глупый вопрос — а как у него не свои оказались? Через 5 лет? Есть терпилы, готовые на 5 лет отслюнявить 4 ярда без последствий?
«есть мнение»? «мог»? «не свои»?
Вроде, если я не путаю, сначала надо доказать, не? А уж потом сажать..
Целиком и полностью поддерживаю масштабные посадки чиновной мрази, но относительно Рольфа, кроме игры в откатинг на тендерах в госзакупках, ИМХО, навряд ли что то связанное с бюджетом…
avatar
Mezantrop, а как у банков не свои оказываются ??? — привлек больше чем есть активов. По обьективной оценке.
Вы уверены что если вот прям сейчас остановить хоз. деятельность Рольфа и продать с молотка все его активы, хватит денег расплатиться по всем обязательствам ???
Без «помощи собственника» ???? 
Есть такоей антирейдерский способ ведения бизнеса — брать из него сразу чуть (или даже совсем нечуть) больше чем заработал и перекладывать в недоступное место. — понадобится вдруг  вернем (переоценим чего-нибудь или помощь окажем) а для захватчиков такой бизнес не сильно привлекателен.

avatar
Sergio Fedosoni, 
При всем Уважении, Вы сами описали причины слать в пешее половое путешествие честный налоговый учет:
1. Рейдерство, о котором мусора «не в куррррсе»
2. Ни кто не предъявлял претензии к Рольфу по бизнесу.
3. По приведенным Вами же причинам — напуркуа собственнику держать активы в стране? Он дебил?
Вот по этому Рольф надо прессовать по полной: с маски шоу, обысками, пиаром в СМИ…
avatar

теги блога Sergio Fedosoni

....все тэги



UPDONW