Блог им. Investisii_s_umom

Как снизить налоговую базу при работе с ценными бумагами?

Как снизить налоговую базу при работе с ценными бумагами?

При продаже ценной бумаги на фондовом рынке при условии получения прибыли, а также с дивидендов и купонов необходимо платить налог 13% и 15% с суммы превышающей 5 млн.₽. В зависимости от типа счета (ИИС или брокерский счет) есть особенности.

С 1 января 2024 года можно открыть только ИИС 3 типа. Счета, открытые ранее действуют на старых условиях (ИИС типа А и Б). По ИИС 3 типа не облагается налогом прибыль по сделкам в пределах 30 млн. р. Но по дивидендам налог удерживается всегда. Налог с купонов удерживается при закрытии счета. Налоговый вычет на пополнение ИИС максимальный 52 тыс.р. для налогоплательщиков с доходом ниже 5 млн.р в год.

На брокерском счете есть право не платить налог, это так называемая льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ). Данная льгота освобождает от уплаты НДФЛ при условии владения ценной бумагой на протяжении 3 лет. Есть еще так называемая льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики (ЛДВ РИИ), которая предполагает освобождение от подоходного налога от торговых операций по ценным бумагам, находящимся в непрерывном владении не менее одного года.
Список ценных бумаг, подпадающих под данную льготу, можно найти на сайте Мосбиржи.

Налог с дивидендов на брокерском счете удерживается в момент выплаты. С августа 2023 года купонные выплаты по облигациям поступают на брокерский счет без налога, а налог списывается брокером при выводе денег либо в начале следующего года (обычно это январь).

Как можно снизить налоговую базу?
По итогам года брокер рассчитает налог в зависимости от финансового результата: доходы минус расходы. Для снижения налоговой базы можно продать с убытком некоторые позиции и выкупить их обратно. Этот убыток уменьшит сумму годового дохода и снизит сумму налога.

Еще существует возможность переноса убытков прошлых лет. Переносить можно убытки за прошедшие 10 лет, но доход можно учесть только за последние 3 года. Причем убыток по акциям и облигациям нельзя компенсировать убытком по производным финансовым инструментам (например фьючерсам). Данные операции осуществляются с помощью подачи декларации.

Если у вас открыты несколько счетов у разных брокеров, то по итогам года можно сальдировать финансовые результаты, полученного у каждого из них.

Подписывайтесь на мой телеграм-канал, в нем:
— делаю обзоры на ценные бумаги,
— показываю свой путь к доходу с дивидендов и купонов.

★8
4 комментария
Сменить на налоговое резидентство без CGT/WHT
avatar
felidae, и торговать нашими бумагами будуче нерезом? )
avatar
Sergio Fedosoni, в этом уже не будет особого смысла.
avatar
как мне Сбер объяснял, использовать убытки для уменьшения налогооблагаемой базы по купонам нельзя — разные коды доходов. Верно?
Выглядит так что проще в последний день перед обнушением НКД продать, и на следующий откупить. (тем более что покупал облиги дороже — еще убыток приплюсуется).
avatar

теги блога Инвестиции с умом

....все тэги



UPDONW
Новый дизайн