Налогообложение на рынке ценных бумаг

Всем привет!

ФНС опубликовала информационное письмо «ФНС России разъяснила особенности порядка обложения НДФЛ процентов, полученных по вкладам в банках»

Где приведен следующий пример: у физлица открыт вклад с начала 2021 года в размере 1,5 млн рублей со ставкой 5% годовых. Проценты выплачиваются в конце срока действия вклада — 1 декабря. В этом случае процентный доход за 11 месяцев составит 68 750 рублей (ПРИМ, т.е. (1500*0,05)*11/12=68,75. Ну, допустим).

Если ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года — 4,25 %, то необлагаемый процентный доход налогоплательщика составит 42 500 рублей. (Да, но за год же? А в примере они берут 11 месяцев!?) Таким образом, сумма налога составит: (68 750 -42 500) х 13% = 3 412,50 рублей рублей.А вот тут непонятно! Почему они от дохода за 11 месяцев (68,75) вычитают «ключевой» доход за полный год (42,5).  Ведь логичнее было бы 68,75 — 42.5*11/12= 68,75-38,95=29,8

Сегодня в эфире канала PRObonds поговорим о налоговых изменениях, которые коснутся владельцев облигаций с 1 января 2021, и о том, как это отразится на настроениях частных инвесторов:

— Вспомним, как действует налогообложение облигаций сейчас и каким образом оно поменяется в 2021 году
— Сравним эти изменения с аналогичными переменами в налогообложении банковских вкладов
— Подумаем о том, что это означает для частных инвестиций в сегодняшнем контексте

Сегодня 3 декабря в 18-00, Илья Григорьев в эфире YouTube-канала PRObonds.

В одном из весенних обращений к гражданам Владимир Путин анонсировал изменение налогового режима, в сторону ужесточения, для вкладчиков и для держателей облигаций. Согласно уже принятым поправкам, с 1 января 2021 года налоги по вкладам и облигациям будут взиматься по новым правилам. Как для вкладчиков, так и для держателей облигаций изменения получились существенными. Для последних, однако, расчет налогов заметно упрощается. В этом материале попробуем разобраться в новом налоговом режиме для облигаций.

Как взимаются налоги с облигаций сейчас?

Но начнем с объяснения текущего режима налогообложения облигаций.

По облигациям взимается НДФЛ в размере 13% на доходы, которые появились во время владения бумагой и в результате сделок с ней. Таким образом налогообложению подлежат три вида дохода:

• Купонный доход: проценты, выплаченные по купону облигации, и НКД

Изменения в налоговом кодексе, которые начнут действовать с 1 января 2021 года, устанавливают новый порядок удержания НДФЛ с банковских вкладов и облигаций. Это приведет к снижению доходности таких инструментов сбережений. Внесение поправок в налоговый кодекс президент преподнес как «восстановление справедливости» на фоне борьбы с экономическим кризисом, вызванным коронавирусом. Предложение было в рекордные сроки принято к исполнению правительством.

Законопроект содержит два ключевых положения:

1. Любые купонные выплаты облагаются налогом. Ставка для резидентов России составляет 13%, для нерезидентов – 30%. Она не зависит от эмитента, доходности облигаций, количества бумаг на руках у инвестора.
2. Если прибыль, полученная от размещения денег на банковском вкладе, окажется выше установленного порога в 60 тыс. руб., будет удерживаться НДФЛ 13%. Максимальная сумма, позволяющая не платить его, будет изменяться каждый год.

Доброго дня всем!
Меня часто просят подготовить пример заполнения уведомления об открытии (закрытии) брокерского счета. Форма такого уведомления новая, а вот в личном кабинете налогоплательщика пока не обновилась, но сдать такое уведомление можно электронно.
Пример заполнения для вас я сделала в своем новом видео

Убытки прошлых лет в Декларации 2019
добрый вечер !

прошу помощи с убытками прошлых лет — в последний раз проводил в 2016 году и все было просто ну или интуитивно понятно, в обновленной  программе просто мозг уже сломал!

список непонятного :
— в программе присутствуют не все коды дохода и вычетов. но вроде как разобрался — существует письмо минфина о возможности замены кодов… но это возможно не помогает тк главная проблема не решается


— программа никак корректно не обнуляет налог в случае убытка равном прибыли или большем… она вообще не увеличивает вычет больше 30% от суммы налога.



Что я делаю не так? что покурить/почитать /или кому помолиться ?

И еще вопрос: в случае покупки недвижимости с заработанного на бирже возможно ли получить налоговый вычет? в налоговой завернули — якобы деньги приравниваются к выигранным деньгам… с чем я, конечно, не  согласен тк несколько лет сидел на гречке и паранойе ))

Спасибо.




Авто-репост. Читать в блоге >>>

Роман, пришлите мне на почту данные, помогу разобраться, или мой логин в скайпе tanya123127 запишите — экран покажу вам, помогу разобраться.

Татьяна Суфиянова,


Татьяна. добрый день! С упоением изучал ваши видео на Ютубе, нашел у себя пару неточностей, сяду — переделаю и обязательно отпишу!!! Подскажите, а вычет всё-таки возможен при покупке недвиги на заработанные инвестированием деньги?

Много лет действует «НДФЛная несправедливость» — удерживаемый брокером налог направляется в региональный бюджет по территориальности самого брокера..

Субсидия и доход.
Люди, Помогите разобраться.
В справке 2НДФЛ указан доход и вычет.А по данным брокера расход превышает доход. Права ли соц.защита в том что доход есть и субсидия не положена. С моей точки зрения я ведь не повысил свое материальное положение, а только уменьшил. Помогите разобраться, только без подколок пожалуйста, жена шипит что передать не могу.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Заинтересовала покупка иностранных акций в рублях через мосбиржу.
С сайта Сбера:

Налоги

Доход от инвестиций в иностранные акции облагается двумя видами налогов:

1. Налог на доход от роста стоимости (НДФЛ)

13% — так же как и по российским ценным бумагам
Налоговым агентом в этом случае является Сбербанк, заполнять декларацию не нужно

2. Налог на доход от дивидендов
1 вариант

30% — без подписания специальной формы W-8BEN (или W-8). Это форма подтвердит, что вы не являетесь налоговым резидентом в США. Инвестор должен самостоятельно подтвердить уплату 30% в США, путем заполнения налоговой декларации и предоставления формы 1042-S.

2 вариант

10% — при подписании формы W-8BEN (или W-8)

+ 3% — инвестор должен оплатить сам в России, заполнив декларацию (указывается курс ЦБ РФ на дату получения инвестором дивидендов)

Так и не понято до конца, нужно ли делать какие то телодвижения на налог с дивидендов иностранных акций не оформляя каких либо форм? Действительно если не хочется оформлять и готов пожертвовать доходность. Брокер сам все удержит? Смущает фраза: "… Инвестор должен самостоятельно подтвердить уплату 30% в США, путем заполнения налоговой декларации и предоставления формы 1042-S."
Может кто то сталкивался?

Налоги

Доход от инвестиций в иностранные акции облагается двумя видами налогов:

1. Налог на доход от роста стоимости (НДФЛ)

13% — так же как и по российским ценным бумагам
Налоговым агентом в этом случае является Сбербанк, заполнять декларацию не нужно

2. Налог на доход от дивидендов
1 вариант

30% — без подписания специальной формы W-8BEN (или W-8). Это форма подтвердит, что вы не являетесь налоговым резидентом в США. Инвестор должен самостоятельно подтвердить уплату 30% в США, путем заполнения налоговой декларации и предоставления формы 1042-S.

2 вариант

10% — при подписании формы W-8BEN (или W-8)

+ 3% — инвестор должен оплатить сам в России, заполнив декларацию (указывается курс ЦБ РФ на дату получения инвестором дивидендов)