Каждый год весной в информационном поле нарастает паника:
«До 30 апреля осталось три дня! Успейте подать декларацию!»
И каждый год находятся те, кто в спешке ставит крест на своих налоговых возможностях, решив, что после этой даты поздно. Но так ли это на самом деле?
Давайте разберемся. И, возможно, это спасет вам десятки, а то и сотни тысяч рублей.

Что на самом деле означает 30 апреля

Срок 30 апреля — это дедлайн для тех, кто обязан отчитаться о доходах. Кто это? Те, у кого были доходы, с которых не удержан налог: продажа имущества, зарубежные источники, аренда, выигрыши. Эти люди должны подать декларацию 3-НДФЛ и заявить о своих доходах.

Но к вычетам, убыткам и сальдированию этот срок не имеет никакого отношения.
Если вы не обязаны отчитываться о доходах, а просто хотите вернуть налог или зачесть убыток, — вы можете подать декларацию в любой день года, следующего за годом получения результата. Хоть в январе, хоть в декабре.

Три года на возврат, десять лет на убыток

( Читать дальше )

Иногда налоговая присылает требование не потому, что хочет доначислить, а потому, что видит нестыковку. И в этот момент важно не паниковать, а правильно пересчитать базу. История Олега — как раз такой случай.

Ситуация

Олег перевел активы из России за рубеж. Подал декларацию, указав расходы по оценке зарубежного брокера на момент перевода. Казалось бы, логично: вот же цифра, вот подтверждение. Но ФНС прислала требование — просит подтвердить суммы.

Олег обратился к нам с вопросом: «Что делать? Я же все указал».

🔍 В чем была ошибка

Мы изучили декларацию и увидели ключевую проблему. Олег использовал оценочную стоимость активов, которую зарубежный брокер указал в момент перевода. Но для налоговой это не расходы.
Оценка брокера — это лишь справочная величина, а не сумма, которую вы фактически заплатили.

Реальные расходы — это цена покупки активов, подтвержденная документами.

Что мы сделали

Эксперт запросил у Олега отчеты российского брокера о покупке активов до перевода. Затем:

( Читать дальше )

Покупка автомобиля за рубежом — это не только радость от нового приобретения, но и целый ворох документов, которые могут пригодиться позже. Если вы решите продать машину раньше минимального срока владения, часть расходов можно учесть при расчете налога. Но только при наличии правильных бумаг. Разберем, что нужно сохранить обязательно.

1. Таможенный приходный ордер (ТПО)

Это ключевой документ. Именно из него ГИБДД берет стоимость автомобиля и заносит ее в карточку транспортного средства. И эту же сумму налоговая примет как расходы при продаже.

Важный нюанс:
в ТПО указана стоимость покупки на торгах, пересчитанная в рубли по курсу ЦБ на дату таможни. Таможенная пошлина сюда не входит.

Пример:
Вы заплатили за машину 1 млн ₽, из которых 600 тыс. — стоимость авто, а 400 тыс. — пошлина.
В расходы при продаже можно включить только 600 тыс. ₽.

2. Инвойс

Это счет на оплату с аукциона. Он нужен вместе с банковской выпиской, чтобы подтвердить сумму сделки.

3. Банковская выписка

Подтверждение перевода денег по инвойсу. Без неё инвойс сам по себе не докажет, что вы действительно заплатили эту сумму.

( Читать дальше )

Для нерезидента продажа недвижимости в России — удовольствие дорогое. Налог 30% со всей суммы продажи, без учета расходов и вычетов. Но даже в этой ситуации есть законные способы снизить платеж, если просчитать все до сделки. Разбираем кейс.

Ситуация

Сергей — нерезидент РФ. Он решил продать квартиру в России за 15 млн ₽. Квартиру покупал за те же 15 млн, кадастровая стоимость — 12 300 000 ₽. Минимальный срок владения не выдержан.

 

Если бы Сергей продал квартиру сам: налог для нерезидента — 30% со всей суммы продажи = 4 500 000 ₽. Никакие вычеты и расходы здесь не работают: нерезиденты лишены права уменьшать доход на затраты при продаже имущества.

Какой вариант нашли 

Сергей подарил квартиру дальней родственнице — налоговому резиденту РФ. Она продала квартиру за те же 15 млн ₽.

Как посчитали налог у родственницы

1. Налоговая база по дарению= кадастровая стоимость объекта — 12 300 000 ₽.
   Подарок от дальнего родственника облагается НДФЛ, но база берется по кадастру.

( Читать дальше )

Иногда налоговая отказывает в зачете, и кажется, что дело в законодательстве — мол, соглашение не действует, льгота не положена. Но на практике причина может оказаться в банальной ошибке при заполнении декларации. Именно так случилось с нашим клиентом Артемом.

Ситуация

Артем получил дивиденды на брокерский счет в ОАЭ. Он самостоятельно заполнил декларацию и заявил налог к зачету. Но ФНС отказала и выставила недоимку. Аргумент налоговиков:
Соглашение с ОАЭ действует только с 1 января 2026 года, а доходы были получены за 2024 и 2025 годы. Значит, зачет неприменим.

Артем был уверен, что прав, но не понимал, что пошло не так.

Что мы выяснили

Мы изучили декларацию и нашли ошибку. В отчетности по зарубежным доходам указываются два разных кода стран:

1. Код страны источника дохода— откуда пришел доход.
   По дивидендам это страна эмитента, по зарплате — страна, где зарегистрирована компания-работодатель.
   
   
2. Код страны зачисления дохода— где именно открыт счет, на который поступили деньги.

( Читать дальше )

Мы уже разбирали, как работает механизм зачета иностранного налога. Теперь появилась судебная практика — и она важна не только для компаний, но и для физических лиц.

Что произошло

Казахстанские «дочки» выплатили дивиденды российской материнской компании. В Казахстане удержали налог 15%. Компания зачла эту сумму в счет российского налога.
Налоговая посчитала иначе:
зачесть можно только в пределах ставки, предусмотренной Соглашением об избежании двойного налогообложения (СОИДН), — то есть не более 10% от суммы дивидендов. С превышения доначислили налог.

Что сказал суд

Суд поддержал налоговую. Логика такая:

• СОИДН имеет приоритетнад национальным законодательством.
• Если по СОИДН ставка у источника — 10%, то и к зачету в РФ принимается не более 10%.
• То, что в Казахстане фактически удержали 15%, значения не имеет. Это проблема возврата налога в Казахстане, а не основание для зачета в РФ.

Что это значит для инвесторов

Механизм работает одинаково и для компаний, и для физических лиц. Если за рубежом удержали больше ставки СОИДН — зачесть в России можно только сумму в пределах ставки. Излишек нужно возвращать в стране источника. Иначе ФНС доначислит налог, пени и, возможно, штраф.

( Читать дальше )

Владельцам паев закрытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ) дали право на вычет по долгосрочному владению. Теперь при продаже паев после трех лет владения можно освободить от налога до 3 млн ₽ за каждый год. Закон принят и распространяется на правоотношения с 1 января 2026 года.

Что изменилось

Раньше льгота долгосрочного владения (ЛДВ) действовала только для открытых ПИФов. Госдума убрала слово «открытый» из Налогового кодекса — и теперь право на вычет получили и владельцы закрытых фондов.

Условия и лимит

• Владеть паями более 3 лет.
• Паи должны обращаться на организованном рынке ценных бумаг.
• Приобретены после 1 января 2014 года.
• Освобождается от налога доход до 3 млн ₽ за каждый год владения.
• Если доход больше — с превышения придется заплатить НДФЛ по ставке 13–15%.

Что это значит для инвесторов

Если вы держали паи ЗПИФа больше трех лет и продали их в 2026 году — часть дохода освобождается от налога. Это существенная поддержка для тех, кто инвестирует в закрытые фонды, которые часто используются для вложений в недвижимость, инфраструктуру и другие долгосрочные проекты.

( Читать дальше )

Осенняя рассылка налоговых уведомлений уже скоро. Если вы зарегистрированы на Госуслугах, документ придет именно туда — автоматически, без дополнительных заявлений. Рассказываем, что изменилось и на что обратить внимание.

Что изменилось с 1 августа

С 1 августа 2026 года налоговые уведомления направляются всем пользователям Госуслуг, у кого есть подтвержденная учетная запись в ЕСИА. Раньше для этого нужно было давать согласие — теперь формат работает по умолчанию. Исключение — те, кто написал официальный отказ от электронного способа.

Важно:
документ считается врученным на следующий день после появления в личном кабинете. Бумажные письма больше не придут, если вы НЕ отказались от электронного формата.
Если уведомление по какой-то причине не может быть доставлено через Госуслуги или личный кабинет ФНС, его отправят по почте заказным письмом.

Что придет в уведомлении

• налог на имущество— квартиры, дома, гаражи;
• зранспортный налог;
• Земельный налог;
• НДФЛ— если он не был удержан агентом (например, с процентов по вкладам) или если доходы превысили установленные лимиты.

( Читать дальше )

Иногда кажется, что вопрос решен и ответ однозначный. Но именно в таких ситуациях мы чаще всего находим возможности, о которых клиент даже не подозревал. Две истории с прошлой недели — как раз об этом.

Кейс первый: «Убыток в 2025-м, прибыль в 2024-м — налог вернуть нельзя?»

С этим вопросом к нам обратился Дмитрий. В 2025 году он получил крупный убыток по акциям, а в 2024-м — прибыль, с которой брокер уже удержал налог.
Логичное желание: зачесть убыток 2025 года к прибыли 2024-го и вернуть деньги.
Но по закону убытки переносятся только вперед, на будущие периоды. К прошлому году их применить нельзя.

Дмитрий уже готов был расстроиться. Но мы решили копнуть глубже — и обнаружили две вещи, которые он упустил:

• в 2024 году он вносил деньги на ИИС, но не заявил вычет;
• у него был убыток у другого брокерав том же 2024 году — около 150 000 ₽. Он не знал, что внутри одного года можно сальдировать прибыль и убытки от разных брокеров.

Что мы сделали:

( Читать дальше )

С 1 сентября 2026 года вступил в силу закон о цифровых валютах. Криптовалюта стала полноценным имуществом, а операции с ней — официально регулируемыми. Для инвесторов это означает: теперь есть четкие правила — и четкие налоговые обязательства.

Налоговая база: с чего платим

Криптовалюта признана имуществом, а не средством платежа. Налог возникает не при владении, а при реализации.
База считается как положительная разница между доходом от продажи и документально подтвержденными расходами на покупку.
Если вы продали в убыток — налога нет, но подать декларацию все равно придется.
Ставка НДФЛ для резидентов — прогрессивная: 13% на доход до 2,4 млн ₽ в год и 15% на сумму свыше. Нерезиденты платят 30%.

Что важно знать

1. Сохраняйте документы
   Выписки, чеки, договоры — все, что подтверждает расходы. Без них налоговая может не принять ваши затраты, и налог насчитают со всей выручки.
2. Налоговые агенты
   Если вы торгуете через лицензированного посредника (биржу, брокера из реестра ЦБ), он сам выступит налоговым агентом и удержит НДФЛ. Если посредник не включен в реестр — декларировать и платить придется самостоятельно.

( Читать дальше )