Два кейса прошлой недели

Иногда кажется, что вопрос решен и ответ однозначный. Но именно в таких ситуациях мы чаще всего находим возможности, о которых клиент даже не подозревал. Две истории с прошлой недели — как раз об этом.

Кейс первый: «Убыток в 2025-м, прибыль в 2024-м — налог вернуть нельзя?»

С этим вопросом к нам обратился Дмитрий. В 2025 году он получил крупный убыток по акциям, а в 2024-м — прибыль, с которой брокер уже удержал налог.
Логичное желание: зачесть убыток 2025 года к прибыли 2024-го и вернуть деньги.
Но по закону убытки переносятся только вперед, на будущие периоды. К прошлому году их применить нельзя.

Дмитрий уже готов был расстроиться. Но мы решили копнуть глубже — и обнаружили две вещи, которые он упустил:

• в 2024 году он вносил деньги на ИИС, но не заявил вычет;
• у него был убыток у другого брокерав том же 2024 году — около 150 000 ₽. Он не знал, что внутри одного года можно сальдировать прибыль и убытки от разных брокеров.

Что мы сделали:
подготовили декларацию за 2024 год, заявили вычет по ИИС и просальдировали прибыль одного брокера с убытком другого в рамках года.

Результат:
Дмитрий вернул 71 000 ₽, а убыток 2025 года остался «в запасе» для будущих периодов.

Кейс второй: коротко о главном

Похожая история, но проще. У Андрея — прибыль по акциям у брокера Т-Банк (налог удержан — 120 000 ₽) и убыток почти 700 000 ₽ у брокера ВТБ. Брокеры естественно не знают о доходах друг друга.

Мы подготовили единую декларацию, где сальдировали результаты обоих счетов. Андрей получил возврат 90 000 ₽.

Что общего у этих кейсов

Оба клиента пришли с запросом, помочь им вернуть излишне уплаченный налог. Но мы смотрим на ситуацию комплексно: не только на текущий год, но и на прошлые периоды, не только на одного брокера, но и на все счета. Именно так находятся забытые вычеты, неиспользованные убытки и возможности для сальдирования.

Если у вас есть прибыль у одного брокера и убыток у другого — не спешите платить налог. Возможно, часть уже удержанного можно вернуть.