Многие инвесторы, открыв приложение своего брокера в начале года, могут столкнуться с неожиданной картиной: на брокерском счете отображается отрицательный баланс или сумма с пометкой «долг». Первая реакция — тревога. Однако в большинстве случаев паниковать не стоит: это не налоговая задолженность, а технический механизм, который требует понимания и спокойных действий.

Почему в приложении появляется «минус»?

Некоторые крупные брокеры (например, ВТБ) используют внутреннюю процедуру учета, при которой рассчитанный, но еще не удержанный налог за прошлый год отображается как отрицательный баланс или отдельная сумма к оплате. Это не значит, что вы кому-то должны здесь и сейчас. Это лишь форма информирования клиента о сумме налоговых обязательств, которые брокер как налоговый агент насчитал по итогам года.

Ключевой момент:
если на вашем счете не было достаточной суммы денег для автоматического списания этого налога в январе, брокер не смог его удержать. Вместо этого он передаст сведения о вашем доходе и исчисленном налоге в Федеральную налоговую службу (ФНС).

( Читать дальше )

Успешные инвестиции — это не только про выбор правильных активов, но и про умение грамотно распоряжаться заработанным. Повышенная ставка НДФЛ в 15% на доход свыше 2,4 млн рублей в год — новый вызов для активных инвесторов. Однако существуют легальные и проверенные стратегии, позволяющие существенно снизить налоговую нагрузку. Рассмотрим ключевые из них.

Стратегия 1: использование «длинных» налоговых льгот

Два основных инструмента позволяют легально сократить или вовсе отменить налог на прибыль от инвестиций:

1. Льгота по долгосрочному владению (ЛДВ)
   Доход от продажи ценных бумаг, которыми вы владели более 3 лет. Это мощный стимул для формирования долгосрочного портфеля.
   Важный нюанс:
   С 2025 года эта льгота перестала применяться к иностранным ценным бумагам. Также она теряется при переводе бумаг с ИИС на обычный брокерский счет.
2. Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС)
   Этот инструмент предлагает две модели выгоды:
   ИИС типа А или ИИС-3 (вычет на взнос):
   Внесение до 400 000 ₽ в год позволяет вернуть 13% от суммы, то есть до 52 000 ₽ ежегодно.

( Читать дальше )

Чтобы не отвлекаться от стратегических решений и не нарушать законодательство, держите под рукой этот гид по основным налоговым дедлайнам.

АПРЕЛЬ

30 апреля — крайний срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ за 2025 год.

Кто должен сдавать:
Резиденты РФ — по всем доходам, включая зарубежные.
Нерезиденты — по доходам от источников в России.
Важно: По доходам с российских брокерских счетов, где агент НЕ удержал налог, декларацию подавать не нужно. ФНС пришлет уведомление осенью.

ИЮНЬ

1 июня — последний день подачи Отчета о движении денежных средств (ОДС) по иностранным счетам за 2025 год.
Отчет обязаны подавать налоговые резиденты РФ.
Если вы открывали счет в период нерезидентства, но по итогам 2025 года снова стали резидентом, отчет также необходим.

ИЮЛЬ

15 июля — дедлайн для уплаты НДФЛ, рассчитанного по поданной декларации за 2025 год.
Оплата производится через Единый налоговый счет (ЕНС).

ДЕКАБРЬ

1 декабря — срок уплаты имущественных налогов (на квартиру, землю, транспорт) за 2025 год, а также НДФЛ, который ФНС рассчитала самостоятельно (например, с превышения процентного дохода по вкладам).

( Читать дальше )

Декларационная кампания стартовала. Пришло время подвести финансовые итоги 2025 года. Главный вопрос, который волнует каждого: нужно ли самому сдавать декларацию 3-НДФЛ или можно положиться на налоговых агентов? Давайте разберемся по пунктам.

Когда НЕ нужно подавать декларацию

Есть ситуации, где налог за вас рассчитают и удержат без вашего участия. Подавать 3-НДФЛ не требуется, если ваш доход состоит исключительно из:

• прибыли от российского брокера, который действует как налоговый агент;
• зарплаты у официального работодателя;
• процентов по вкладам и накопительным счетам в российских банках.

Важно: если ваш совокупный доход превысил 2,4 млн ₽, декларацию тоже не надо подавать. Расчет сделает ФНС и осенью пришлет вам уведомление с суммой к доплате, которую необходимо будет перечислить до 1 декабря 2026.

Когда вы ОБЯЗАНЫ подать декларацию до 30 апреля 2026

Самостоятельная отчетность обязательна, если у вас были доходы, с которых никто не удержал налог. Подать 3-НДФЛ необходимо в следующих случаях:

( Читать дальше )

В 2026 году налогоплательщикам предстоит отчитаться за процентные доходы по вкладам и накопительным счетам, полученные в 2025 году. В правилах появились важные изменения, особенно для нерезидентов, а процесс расчета и проверки требует внимания к деталям.

График и механизм налогообложения доходов по вкладам

• февраль 2026
  в Личном кабинете налогоплательщика появятся предварительные данные о доходах от всех банков.
• осень 2026
  ФНС сформирует итоговое налоговое уведомление.
• до 1 декабря 2026
  необходимо уплатить налог.

Ключевое правило:

налог взимается не со всей суммы процентов, а только с той части, которая превышает необлагаемый минимум.

Его размер рассчитывается по формуле:
1 млн рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ в соответствующем году

В 2025 году максимальная ставка достигала 21%, следовательно, необлагаемый минимум составил 210 000 рублей.

Пример расчета:
ваш совокупный процентный доход по всем счетам составил 300 000 рублей
налоговая база будет 90 000 рублей (300 000 – 210 000)

( Читать дальше )

Компания X5 Group, завершившая процедуру редомициляции (переезда) в российскую юрисдикцию, опубликовала итоги независимой оценки, которые имеют прямое положительное влияние на налоговые обязательства ее акционеров.
Согласно официальному документу, доля, определяемая для целей налогообложения, признана равной 100%.

Это решение закрывает один из ключевых налоговых вопросов, возникших у инвесторов после принудительного переезда компании. Ранее существовал риск, что при расчете налога от продажи акций в расходы можно будет включить лишь часть стоимости первоначальных вложений в иностранные депозитарные расписки (ГДР) — 57,6%.

Что это означает на практике?

1. Полный учет расходов
   Инвесторы, купившие бумаги X5 до редомициляции, теперь смогут правомерно учесть в расходах при продаже всю суммусвоих первоначальных вложений. Это существенно снижает налогооблагаемую базу и, соответственно, сумму НДФЛ к уплате.
2. Восстановление льготы ЛДВ.
   Поправки в Налоговый кодекс, принятые в конце 2025 года, также решили вторую проблему. Теперь срок владения иностранными ГДР засчитывается для определения периода владения акциями. Это позволяет инвесторам претендовать на льготу по долгосрочному владению (ЛДВ) при владении бумагами более трех лет.

( Читать дальше )

Новый 2026 год принес ряд законодательных изменений, которые напрямую влияют на финансовое планирование, инвестиции и социальную сферу. Мы собрали ключевые нововведения, чтобы вы могли адаптировать свою стратегию.

Безопасность и новые возможности для инвесторов

На первый план выходят меры по защите капитала и ускорению операций:

• Защита ИИС-3:
  Средства на новых индивидуальных инвестиционных счетах третьего типа (ИИС-3) теперь включены в систему страхования вкладов. В случае банкротства брокера инвестор получит компенсацию до 1,4 млн рублей на человека.
• Расширение лимитов ПДС:
  Появится возможность увеличить ежегодный лимит взносов на пенсионные добровольные сбережения (ПДС) за счет средств, принадлежащих детям. Это открывает новые варианты для долгосрочного семейного планирования.
• Быстрые переводы ценных бумаг:
  С 1 сентября должна заработать система быстрых переводов для расчетов по сделкам с ценными бумагами. Ожидается, что это ускорит проведение операций между разными брокерами и депозитариями.

( Читать дальше )

Для активного инвестора убыток от неудачной сделки — это не просто досадная потеря, а потенциальный налоговый актив. Однако его истинная ценность может значительно варьироваться. Благодаря прогрессивной шкале НДФЛ, инвесторы с высоким доходом могут превратить свои убытки прошлых лет в более весомую экономию, сокращая налог по ставке 15%, а не по стандартной 13%. Давайте разберем, как работает этот финансовый механизм.

Суть прогрессивной ставки: доход выше — налог выше

С 2025 года в России действует прогрессивная ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что ставка зависит от размера вашего годового дохода:

• на доход до 2,4 млн ₽ в год применяется ставка 13%
• на доход, превышающий 2,4 млн ₽, применяется ставка 15%

Налог рассчитывается не с общей суммы, а частями: сначала 13% от лимита в 2,4 млн, а затем 15% от оставшейся суммы. Это создает основу для налоговой стратегии.

Как убыток превращается в более ценный актив

Когда вы зачитываете убыток прошлых лет в декларации, он уменьшает вашу налогооблагаемую базу.

( Читать дальше )

С 22 декабря 2025 года вступил в силу обновленный перечень государств, с которыми Россия осуществляет автоматический обмен финансовой информацией. Это изменение напрямую влияет на правила проведения международных операций и требования к отчетности для владельцев зарубежных активов.

Добавлены 9 новых юрисдикций

• Кения
• Уганда
• Монголия
• Таиланд
• Папуа — Новая Гвинея
• Сенегал
• Тринидад и Тобаго
• Молдова
• Сен-Мартен

Исключены 4 юрисдикции

• Бермудские острова
• Британские Виргинские острова (БВО)
• Гибралтар
• Острова Теркс и Кайкос

Последствия для инвесторов

Для счетов в добавленных странах (например, в Таиланде):

• Упрощается процедура зачисления доходов от иностранных источников (дивиденды, оплата услуг, продажа активов).
• Подтверждается легитимность использования финансовых услуг в этих странах.

Для счетов в исключенных юрисдикциях (например, на Британских Виргинских островах):

• Ужесточается валютный контроль.
  Зачисления средств от нерезидентов РФ возможны только по узкому перечню операций, прямо предусмотренных валютным законодательством.

( Читать дальше )

Агрохолдинг «Русагро» сделал важный шаг для защиты инвесторов, запустив процедуру независимой оценки активов. Эта оценка призвана решить серьезный налоговый казус, возникший у владельцев ценных бумаг после принудительного переезда компании в российскую юрисдикцию.

В чем была проблема?

После редомициляции (принудительного переезда) X5 Retail Group и «Русагро» в Россию их инвесторы столкнулись с двумя неприятными налоговыми последствиями:

1. Завышенный налог на прибыль.
   Расходы инвестора (стоимость покупки старых ценных бумаг) учитывались не полностью, а лишь в доли, которую российский бизнес составлял в активах иностранного холдинга по балансу на конец 2021 года. Для «Русагро» эта доля составляла всего 10.94%. В результате налогооблагаемая база при продаже акций искусственно завышалась.
2. Потеря льготы долгосрочного владения (ЛДВ). Срок владения глобальными депозитарными расписками (ГДР) иностранной компании не засчитывался для получения налоговой льготы при владении акциями более 3 лет.

( Читать дальше )