Блог компании НДФЛка | Введена альтернатива банковскому депозиту для физлиц

Государство предоставляет налоговые льготы тем гражданам, которые открывают инвестиционные счета. Добрый день коллеги!
Мы не так давно уже говорили о том, что Налоговый кодекс вводит новый вид налогового вычета – инвестиционный. И вот сегодня опять хочу вернуться к этой интересной теме, раскрыть ее подробнее.

С 1 января 2015 года появилась новая возможность — вернуть 13% от суммы вложения на инвестиционный счет. Новые правила распространяются только на инвестиционные счета, не на депозитные. И при этом надо открывать только один индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). И срок “работы” с таким ИИС составляет три года, не меньше.

1. Налоговая льгота 13% для инвестора — это когда государство возвращает 13% от суммы вклада.
Вы открываете инвестиционный индивидуальный счет (ИИС) на три года, на который можно в течение года делать вклады. Минимальная сумма вклада не установлена, а максимальная сумма вклада в год — не более 400 тыс.руб. По окончании года, вы подаете налоговую декларацию 3-НДФЛ за истекший год. В декларации вы отражаете данные по доходам за истекший год и о сумме уплаченного налога (данные собираете по справке 2-НДФЛ) и отражаете сумму вклада на ИИС.
Для возврата НДФЛ вам надо собрать документы:
— декларацию 3-НДФЛ
— копию договора об открытии ИИС
— справку от брокера о сумме вклада
— справку 2-НДФЛ с места работы
— копию паспорта.
Если вы закрываете ИИС до истечения трехлетнего срока, тогда надо будет вернуть ту сумму налога, которую вам уже “успело” выплатить государство.

2. Второй вариант — вы получаете налоговую льготу в следующей форме — ваш доход не облагается НДФЛ (налогом).
Вы открываете инвестиционный индивидуальный счет (ИИС) на три года. При  этом вы делаете вклады, но не получаете по ним налоговые вычеты (возврат НДФЛ) как в первом варианте. А вот когда вы закрываете ваш ИИС по истечение срока, вы не будете платить налог по доходам. То есть, вы освобождены от уплаты налога на ваши доходы.

Такую льготу можно получить двумя способами:

Льготу предоставляет сам брокер — он не удерживает налог с суммы полученного дохода. Для этого надо вам представить вашему брокеру справку из налоговой инспекции о том, что вы не пользовались иными видами инвестиционного вычета.

Льгота предоставляется налоговым органом.
Для этого надо предоставить в налоговую инспекцию:
— декларацию 3-НДФЛ
— справка из налоговой инспекции о том, что клиент не пользовался иными видами инвестиционного вычета
— копию паспорта
— копию договора с брокером об открытии ИИС
— справка 2-НДФЛ от брокера за все три года действия договора ИИС
Вы можете спросить — а можно ли в течение трех лет (то есть, “внутри” трехлетнего срока действия ИИС) поменять варианты получения льготы? Нет, так сделать нельзя. Сначала можно попробовать применить один вид льготы, а потом уже второй.