Блог им. Ndflka

Как реагировать на запросы ФНС по зарубежным счетам

В последнее время участились запросы и требования ФНС по зарубежным счетам физических лиц. По закону налоговая имеет право затребовать пояснения и документы по вашим зарубежным счетам за предыдущие 3 года. Например, в 2023 году вы можете получить запрос за 2022, 2021 и 2020 годы, если у вас были незадекларированные доходы.

Если вы проигнорируете такие запросы, налоговики могут начислить НДФЛ, исходя из оборотов по счету физлица. То есть, без учета ваших расходов и налоговых льгот, так как все расходы и льготы заявляются только в декларации 3-НДФЛ и подтверждаются документами.

Кроме того, на сумму неуплаченного/недоплаченного налога начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый полный и неполный месяц просрочки и штрафы: 

  • за неподачу/несвоевременную подачу декларации — от 5 до 30 % от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки, но не менее 1 000 рублей.   
  • за неуплату/неполную уплату налога — от 20% до 40% от суммы НДФЛ. 

Штрафные санкции могут достигать 20 — 40% от суммы операций по зарубежному счету, если налоговики признают эти операции незаконными. 

При выявлении незадекларированных крупных сумм возможны выездные налоговые проверки и даже возбуждение уголовного дела

Если вы получили запрос или требование из ФНС по вашему зарубежному счету, рекомендуем как можно быстрее подготовить и направить ответ.

А еще лучше действовать на опережение — отчитаться, заплатить налоги до получения “писем счастья”. Ведь от этого будет зависеть размер штрафных санкций.

Напомним что в комплект отчетности по зарубежным счетам входит:

По ОДДС и уведомлениям о зарубежных счетах тоже предусмотрены штрафы:

  • за непредставление или нарушение срока подачи ОДДС — до 3 тыс. рублей, при повторном нарушении — до 20 тыс. рублей;
  • за непредставление уведомления об открытии/закрытии/изменений реквизитов зарубежного счета — до 5 тыс. рублей, за нарушение срока и порядка представления — до 1,5 тыс. рублей.

Есть множество инструментов, с помощью которых можно законно уменьшить налоги и штрафы. Прежде чем подавать отчетность в ФНС, рекомендуем выяснить, что можно сделать именно в вашей ситуации.

Хорошего дня и позитивных новостей!

★1
8 комментариев
В последнее время участились запросы и требования ФНС по зарубежным счетам физических лиц.
Примеры бы увидеть, а не словесные утверждения
Халявщик, в следующих публикациях расскажем реальные кейсы в этой тематике и как с ними работали 
avatar
О каких налогах на оборот идет речь?
Если меются ввиду брокерские счета, то по ним торговлю объявили незаконной.
Если банковские счета физлица, то они для предпринимательства не предназначены.

avatar
deke, 

Речь про оборот на брокерском счете. Требования приходят за 2020, 2021, 2022 годы.

 

Налоговики не видят, какой в конечном итоге вы получили финансовый результат — прибыль или убыток. ФНС получает информацию только о суммах зачислений на брокерский счет физлица (общая сумма процентного (купонного) дохода, дивидендов, иных доходов, общая сумма выплат при погашении ценных бумаг, общая сумма выплат, полученных в результате отчуждения ценных бумаг), которую полностью принимает за налогооблагаемый доход.

avatar
НДФЛка, о том и речь, что торговля у зарубежного брокера сейчас вне закона — контрагент по-умолчанию считается из недружественной страны. Тут это совсем недавно обсуждали.
avatar
deke, обязанность отчитаться перед ФНС о зарубежном брокерском счете по прежнему остается
avatar
те, кто в рф-наверняка отчитывется, а те кто за бугром- им пох
avatar
Vadim Vo, не имеем такой статистики, но можем сказать, что все кто прибывает заграницей более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев теряют налоговое резидентство 
avatar

теги блога НДФЛка

....все тэги



UPDONW
Новый дизайн