Блог им. koblents

Как легально не платить налоги/налоговые льготы в 2020 году

Всем привет!

Сегодня мы будем говорить про налоговые льготы для частных инвесторов в 2020 году.

Кому удобнее вот видео-формат:


 

Все налоговые льготы, которые мы будем перечислять, делятся на два типа:

  • первый – это когда вы освобождались от уплаты налога с полученного дохода (налога НДФЛ по которому в обычном виде выплате 13%);
  • второй – когда вы уже ранее выплаченные налог себе возвращаете из той налоговой базы, которая у вас уже есть. Например, вы получали зарплату в течение года, сформировали свою налоговую базу, и теперь часть вы можете себе вернуть.

А теперь непосредственно к самим льготам.

 

Первая льгота – индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Первая и главная льгота, о которой строит рассказать –  это индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). С момента его введения прошло уже 4 или 5 лет. Это очень популярная и очень эффективная мера. Если у вас до сих пор не открыт ИИС счёт, то, вам стоит его открыть, потому что открытие не влечет никаких обязательств. Если вы откроете ИИС, вы не должны ни за что платить. Вы не обязаны класть никакие деньги на этот счёт, а срок для получения льготы у вас при этом будет идти.

Поговорим непосредственно о том, что такое ИИС. На эту тему уже много сказано, в том числе есть отличные презентации и статьи. Мы писали подробный разбор в Тинькофф-журнале.

ИИС –  это особый вид счета, который вы может открыть у брокера, и который вам даёт право на получение определенных льгот. Чтобы эти льготы вы могли реализовать, вам нужно деньги, которые вы храните на ИИС, не вынимать откуда в течение 3 лет с момента открытия счёта.

Как легально не платить налоги/налоговые льготы в 2020 году

ИИС бывает двух типов: А и Б. Тип своего счёта вы можете выбрать в процессе его владения, анализируя какой тип льгот вам выгоднее.

Как легально не платить налоги/налоговые льготы в 2020 году

Если выбирать ИИС типа А, то это вид льготы, когда вы часть уже уплаченного налога себе возвращаете из вашей налоговой базы.

 

Здесь есть ограничения – максимальная сумма возврата налога составляет 52 000 рублей, что эквивалентно 13% от 400 000, т.е.  чтобы вам претендовать на максимальный возврат по итогам года от ИИС типа А, вам нужно:

 

  1. Положить на него в год 400 000 рублей.
  2. Нужно чтобы у вас за тот год, когда вы положили деньги, была достаточная налоговая база, чтобы там также были 52 000 рублей, которые вы можете себе вернуть.
Как легально не платить налоги/налоговые льготы в 2020 году


 

Если вы налог ранее не уплачивали, возвращать вам будет ничего. В этом случае вам может быть более интересен ИИС типа Б. В этом типе ИИС вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ – 13% от того дохода, который вы получили по своим торговым операциям. Здесь нет ограничений по доходам нет, но есть по сумме (1 млн рублей).

Как легально не платить налоги/налоговые льготы в 2020 году

Вторая льгота – льгота на долгосрочное владение

Вторая льгота называется ЛДВ или льгота на долгосрочное владение. Она похожа по своему формату на ИИС типа Б. Она позволяет вам не платить НДФЛ после 3 лет непрерывного владения бумагами.

Как легально не платить налоги/налоговые льготы в 2020 году

 

То есть вы купили акции Лукойл или Сбербанк, 3 года их не продавали. Через 3 года после того, как вы продали, если у вас был доход с продажи, то вы можете НДФЛ не платить.

Сразу возникнет вопрос: «А зачем мне тогда льготы ЛДВ, если проще открыть ИИС. Там я могу спокойно покупать/продавать бумаги, и при этом льготы получить?” Ответ здесь на самом деле очень интересный. Суть в тех лимитах, которые вам доступны на ИИС и при льготе ЛДВ.

Например, при ЛДВ у вас нет фактически никакого лимита в том, на какую сумму вы можете купить бумагу. Т.е. вы можете купить ее хоть на 10 млн рублей в первый же день, в этом плане ограничений нет и ваш доход может оказаться больше. От 10 млн акции вырастут на 10%, у вас будет 1 млн рублей, а если вы купите на ИИС, где максимальный порог за год это 1 млн рублей, то здесь 10% будет 100 000. В одном случае вы не будете платить налог с 1 000 000 дохода, во втором – со 100 000.

Как легально не платить налоги/налоговые льготы в 2020 году

Вы купили Лукойл. Прошло 3 года. Теперь вы можете не платить НДФЛ с суммы 3 млн * на 3 года, т.е. 9 млн рублей. Если ваш доход от этой операции в рамках этих 9 млн руб, то со всей суммы вы освобождаетесь от налога. Если же вы за эти три года по своей сделке получили доход 10 млн, то от 9 млн от уплаты налогов освобождаетесь, а от оставшегося 1 млн вы заплатите 13%. Если вы не хотите платить с этого оставшегося 1 млн налог, вы можете подождать ещё год. Тогда у вас будет 4 полных года владения: 4 умножаем на 3 млн. Теперь от налога освобождается 12 млн рублей. Если за 4 года ваш доход составил 12 млн рублей, то он опять весь освобождается. И так далее. Здесь ограничений нет.  Если вы купили какие-то бумаги и держите их 10 лет, то 30 млн дохода вы можете освободить от уплаты НДФЛ полностью. В этом плане здесь очень серьёзное преимущество перед ИИС.

Я лично для себя вывел формулу, по которой можно совмещать преимущества ИИС и налога на ЛДВ: какие-то бумаги, которые я знаю, что я однозначно хочу наращивать в них долю, просто покупать, я лучше буду покупать на обычном брокерском счете, чтобы использовать льготу ЛДВ, потому что здесь нет ограничения на лимит покупки. Все бумаги, которые я не планирую покупать на много лет вперед, или полагаю, что буду их продавать, я оставляю на ИИС. Точно также можно совмещать ИИС с типом А (когда вы получаете возврат ранее уплаченного налога) и льготу ЛДВ на долгосрочном владении на обычном брокерском счету.

 

Третья льгота – ЛДВ для высокотехнологичного сектора

Льгота, аналогичные ЛДВ, но которые относятся к сектору высокотехнологичных бумаг. Суть её в том же, но есть два ключевых отличия:

  1. В отличие от просто ЛДВ здесь нет лимитов по той сумме дохода, которая освобождается от НДФЛ;
  2. Если при просто ЛДВ вам было нужно ждать 3 года, то здесь вам нужно подождать всего лишь один год.

Конкретный список бумаг, к которым данная льгота может быть применена можно найти на сайте Московской биржи.

Но существует нюанс:  льгота действует только до конца 2022 года.

 

Четвертая льгота — освобождение от НДФЛ с купоном по облигациям 

Все знают, что это облигации Федерального Займа (ОФЗ), муниципальные, но также сюда относятся и еврооблигации Минфина, т.е. фактически те облигации, которые номинированы в иностранной валюте, и по которым купонный доход мы получаем в иностранной валюте.Как легально не платить налоги/налоговые льготы в 2020 году

Кроме того, это еще и просто корпоративные облигации, у которых ставка купона меньше чем ставка ЦБ + 5%. То есть если у нас ставка купона годовая по корпоративной облигации меньше, чем ставка ЦБ + 5%, то мы по ней также не будем платить НДФЛ с купонного дохода. Это отличная возможность, т.е. даже вам не нужно ждать никаких сроков, просто можно покупать облигации, не платить по ним НДФЛ.

Здесь также есть свои нюансы, например, когда мы говорим про корпоративные облигации, то данная льгота будет применена только для корпоративных облигаций, номинированных в рублях и тех, которые были выпущены после 2018 года.

Пятая льгота — отмена валютной переоценки

Льгота была введена с начала 2019 года, также касается облигаций, а конкретно еврооблигации Минфина. 

Пример, чтобы было понятнее. Вы купили еврооблигации Минфина за 100 долларов и продали их через год за те же 100 долларов. Но если в момент покупки курс рубля был, например, 50 рублей/доллар, а в момент продажи 100 рублей/доллар, то в рублях вы получили за этот период доходности 5 000 рублей, с неё Вы должны были заплатить НДФЛ 13%. Так считалось до введения данной льготы. Теперь же такой валютной переоценки нет. Вы купили за 100 долларов, продали за 100 долларов, НДФЛ вы не платите.

Здесь пока все,
Спасибо!

★97
а вот по налогу на доход по вкладам… я за этой не слежу пока, ибо есть еще время. Ничего не слышно, есть какие то адекватные схемы по оптимизации этого побора? если у меня нет официального дохода, то могу я что нибудь вернуть через ИИС1?
avatar

netqual

netqual, вот тоже вопрос — доход по вкладу жеж теперь официальным доходом будет? Т.е. при покупке квартиры и т.п. можно же вернуть это бабло? )
Увидел пост  думал что то новое написали, нет  одно и то же мусолят и мусолят который год. Десятки раз об этом писали. 
Недостаток этого ресурса, темы уходят вниз и их потом по новой копипастят.
На традиционных форумах например есть ветка про льготы и вычеты,  закреплены сверху сообщения по теме, и даже идиот не получается копипастить  то что уже обсуждалось 100 раз

Автор пиши с названии что ты просто пишешь о стандартных вычетах
avatar

Дмитрий К

Дмитрий К, Каждый год на рынок приходят куча новых граждан РФ. И не все они мастера трейдинга и/или инвестирования! Не нравится Вам (не Ваш уровень) — пропускайте, никто же не принуждает Вас читать всё подряд!
Личное время? Ну, в трейдинге тЕрпите, потерпИте и здесь…
avatar

Игорь ПМ

Дмитрий К, 
правила интернета читали ?
всё есть баян и репост.



товарищ масон, Игорь ПМ, название завлекает в том контексте, что типа в 2020 году что то такое есть, чего я не знаю. Вы согласны с этим? Вы же оба все это уже читали по 33 раза, но все равно, как и я полезли смотреть? Автор вообще ничего нового не написал. Я в свою очередь, привык делать все добросовестно, и прочитал, правда по диагонали, всю портянку. 
А раз автор реально меня спровоцировал на чтение, повторение, мать учения, то очевидно, что ожидает обратную связь.
В свою очередь, обратная связь бывает, как положительная, так и отрицательная.
И опять таки повторюсь, так как я человек добросовестный, я посчитал своим долгом дать ему обратную связь.
Ок? Надеюсь, понятно разъяснил
avatar

Дмитрий К

Дмитрий К, 
а всеми лапками ЗА оригинальный контент.
а у тс-а такого не наблюдается.
товарищ масон, фром Лукоморье?
avatar

asfa

Дмитрий К, так просто и с картинками расписано — вижу 1-й раз. Можно взять и ссылку интересующемуся кинуть на этот пост.
Удобно.
avatar

asfa

Налоговый вычет по ИИС за 19г. в москве кому удалось получить?
Прошло более 4-х месяцев с подачи 3НДФЛ и заявление о задержке оплаты- тишина!! 
Типа — вы там держитесь…
avatar

alt

alt, все вычеты долго делают. камеральная проверка. я за квартиру получал только после того как начал ходить в отделение ФНС, кошмарить их заявлениями, требовать приема у налогового инспектора итд
avatar

trader_notes

trader_notes, «все вычеты долго делают»- Так не должно быть !!
На камералку 3 мес(это более чем) и на выплату месяц(боле чем!)!!.. -их же  раздутый регламент!
А дальше надо морды бить мытарям… Они за задержку оплаты налога сразу пени не хилый считают…
avatar

alt

alt, нууу, не должно да. еще законы должны исполняться, а президент избираться а не «онлайн голосоваться». мало ли чего должно в стране России ) работает только крик, мат и жалобы )
avatar

trader_notes

trader_notes, «работает только крик, мат и жалобы „- неа… это надо делать молча..      -тогда может доживём, когда президент  будет избираться а не «онлайн голосоваться»
avatar

alt

Наконец-то, хоть у кого-то дошли руки сделать столь исчерпывающее и всеобъемлющее объяснение.
Больше на эту тему можно ничего не читать, здесь есть про всё!
avatar

Rymys

Спасибо за материал
У фонда «Сколково» есть программа для частных инвесторов, обеспечивающих финансовую поддержку стартапов.
Условия:
— Возврат бизнес-ангелам половины их инвестиций в стартапы-резиденты «Сколково», но не больше суммы НДФЛ, уплаченной за последние три года.
— Каждый бизнес-ангел сможет получить не больше 20 млн рублей за инвестиции в один стартап.
— Обязательное условие для возмещения — наличие у инвестора официальных доходов, с которых уплачены налоги.






avatar

Poruchik

Сомнений никаких не остается — бросают морковку в виде ИИС для того чтобы загнать народ в акции. В ближайшие годы акции  по всему миру просядут в разы, финансистам это выгодно.  Теперь правило сменилось на  Sell and Hold 
avatar

surely

surely, думаю аналогично 
Не поздно ведь ещё инвестицию в антиСбер делать?
avatar

asfa

Что-то автор напутал с четвертым способом. С 21 года со всех купонов по облигам, в т.ч. по ОФЗ, муникам и корпоратам, выпущенным с 2017 года, придется уплачивать НДФЛ 13%, по аналогии, как с процентов по депозиту.
avatar

Сергей

Сергей, если сумма больше 1 млн.
Врач-бондиатОр, это только для вкладов, начиная с 1 млн. По облигациям со всей суммы, без исключений.
avatar

deke

Интересно, сколько продержится 1 тип ИИС. 
Он для Минфина как бельмо на глазу.
Вопрос знатокам налогов. Имеется два счета у брокера.Один ИИС, другой нет. По счету не ИИС получена прибыль и по окончании нал.периода удержан НДФЛ. Могу ли я вернуть его в размере не более 52 тыр по счету ИИС тип А при внесении туда суммы не более 400 тыр за год? И это ведь можно делать сколько угодно лет, но не менее 3-х? При этом по счету ИИС тип А изображать вялую и почти беспроигрышную деятельность типа покупки ОФЗ.
павел петрович попов, Ваша схема абсолютно рабочая. Такой вариант у меня в прошлом году получился (основной доход + доход по не ИИС внёс на ИИС и возврат получил). А какую деятельность вести на ИИС не важно. Главное внести на него 400 тыс. до конца года.
Чего ещё, кроме облигаций минфина, касается пятая льгота?
Подскажите, если 2 брокера, то льготу на долгосрочное владение бумаги купленной на разные суммы одновременно(и проданной также) считать отдельно или надо какие-то документы каждому брокеру друг от друга, чтобы не было превышения.
И сберП, сбер считаются для 3-х летнего вычета как одна бумага или разные?
avatar

Boesky

а с каких именно инструментов не облагается НДФЛ прибыль по ИИС типа Б? фьючерсы туда входят?
avatar

R_man

Здесь также есть свои нюансы, например, когда мы говорим про корпоративные облигации, то данная льгота будет применена только для корпоративных облигаций, номинированных в рублях и тех, которые были выпущены после 2018 года.

Льготу на купон по рублевым облигациям отменили с 01.01.2020. А действовала она с 01.01.2018 для облигаций, выпущенных после 01.01.2017.
Как не стыдно…
Четвертая льгота у вас неверно, читайте законы внимательно - С 2021 года все купоны всех облигаций будут облагаться налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Налогом облагается весь купон. Исключений по типу эмитента, ставке купона или размеру полученного  дохода больше нет.

теги блога Роман Кобленц

....все тэги



2010-2020
UPDONW