Про налоги

Повтор от 26 мая
_____________________
Думки свои напишу по поводу налогов.

Не судите строго если попутаю цифры — я по памяти и возможно что то устарело просто.

Итак мы платим мало налогов как говорят нам.  Но посмотрим налоги с разных сторон.

Если вы человек на зп. ТО вы платите 13% подоходного еще с вас списывают ЕСН 30% до выдачи ЗП — то есть вы  получаете 67 рублей на руки из 100 (или 87 из 130 — кому как нравиться).  И это не все это только налоги по доходу а есть еще по расходам — практически все что вы покупаете облагается НДС. Импортные товары естественно включают пошлину. В зависимости от товрара вы переплаичаете от 18% (с учетом НДС) до 50% (НДС плюс пошлины акцизы). В итоге ваш реальный располагаемый доход падает до 54 (если все с НДС) а с ипортом и акцизами так и менее 50.
 
В итоге по факту государство забирает более половины с вас либо за счет  доходов либо за счет расходов. 

Если вы бизнес и хотите построить производство — то закупая оборудование, строя что то вы сразу платите налог ничего еще не успев произвести. Потому что опять же НДС сидит везде почти и ваши расходы на инвестиции растут с 100 до 118, а если еще и импортное что то хотите то может и до 150 вырасти. Если к этому добавить что вы еще и фондируетесь за 20% ато и больше, то для инвестиций наша страна совсем не привлекательная. Ведь в других странах расходы на инвестиции будет стоить не 150 а по нормальному 100 при том что фондирование в разы меньше. А если еще и добавить административные барьеры то се пятое десятое. ТОО инвестировать ну совсем невозможно. 

Конечно вы можете стать типа мелким бизнесом и сказать что вы на упрощенке будете. НОО в этом случае с вами большие ребята работать не хотят работать потому что вы им возврат НДС не делаете, а они все покрывать не хотят и боллшие проэкты нельзя на упрщенке.  


Зато если вы богат и знаменит — то вы имеете доход от дивидендов 9%. ЕСН вам не нужен тк свыше 700 вроде тыщ уже не платят свыше. Так вот вы выводите 9% своих и уводите их в монако и там тратите — там нет нашего НДС и пошлин, то есть с расходов вас наше гос-во не прессует.  если вы строите завод за бугром то вы тратите 100 на инвестици а не 150 как в РФ. А казнокрадам так вообще хорошо, ниче не заплатил вообще и увел деньги за бугор.  А вкладывать тут то как серые деньги и дороже чем там и оправдываться надо мол от куда. Хотя тут конечно я перебрал ведь до дивидендов компании еще налог на прибыль платят — но даж с нею будет ток 30%  а с схемами и того меньше (налог на прибыль вообще мало кто платит, все схематозят это видно по бюджету где поступления от этого налога можно назвать ничтожными).

Если вы мелкий предприниматель или еще кто можете делать стульчики яблоки, то вам будет оч трудно тк администрирование всего будет оч сложным. Помидор он конечно помидор везде, ток вот без сертификата не продать. А если вы селянин и помидоры можете а вот админ не можете — то бухгалтера дело не дешёвое. И получается что при цене помидора 50 руб (по произв ценам) вам нужно 100 тонн делать помидоров — эт на 5 млн например. иначе сертификаты бухгалтера не окупаются. хотя могут если маржа будет большой но это уже не конкурентно  польскими яблоками. ведь бух 20 тр берет в мес а когда видит что у вас первички как помидоров (гг… на) то ценник вверх идет. и 300 тыс в год на администрирование мелкий не может позволить. то есть с выручкой 1 млн то есть 20 тонн (ферма) вам надо 30% маржи на бумагоперекладываетлей потратить. В итоге итог — никто ниче не делает вообще — и яблоки мы у польши покупали. 
 
Еще как назло — наша налоговая почти каждый квартал любит какую-нибудь ххх… в формах менять чтоб совсем плохо стало тем кто бухгалтерам платить не хочет. И в кошки мышки играть с схематозниками что в итоге без профи просто мебельщик не разберётся или ему надо будет на буха переучиваться вместо того чтоб стульчики стругать. 


От сюда вопрос — может ли такой поезд вообще куда то ехать? И о каком ипортзамещении речь.

Еще чтоб совссем все понимать — надо понимать что подключение к трансформатору — почему то стот зачастую столько же сколько электростанция на такую же мощность. К газу почти тоже самое — частники знают что чтоб 20 метров трубы провести до котла надо заплатить больше чем котел стоит. Так вот с производством и юр лицами ситуация аналогичная и ценник высок сопоставимо с объемом.   

_______________________________

А и еще PS.

В 2012 году ВВП РФ был 68 трлн рублей.  на руки люди получили зарплат и пенсий 23 трлн руб.  Это всего 38% от ВВП.
Норм уровень по идее 60%.  конено так низко тоже бывает напримре в Китае так же, но в Китае оч нмого инвестиций которые с юпитера наверное видны. А у нас? чем оправдана такая структура?  
________________________________

Ярым патриотам — налоговая и государственная система не есть Родина — а лишь только форма гос устройства и не надо путать наезды на гос систему и страну — эт разное. 
Все в кучу нельзя сгребать. Ато в последнее время есть огромная тенденция не видеть ничего а делить все на белое и черное. 


_______________________________________________

Еще добавлю о том как в других и как должно быть.

К примеру в сша налоговым субьектом является сам гражданин — он сам платит налоги с дохода — работодатель просто заплатил и забыл и ничего не платит за него. Налоги дело персональное и дело каждого. Работодатели таким образом освобождены от огромной волокиты по оформлению и прочей хрени — запалтил и забыл.  
У нас толпа получает зп (именно плуает — психология такая) кто что за него платит не платит неизвестно и человек сам не в ответе — а в США алькапоне посадили за налоги. у них есть поговорка смерть и налоги.  Поэтому там у них платят всееее. У нас крутят схемы и когда человек сам не отвественнен за свои налог то все распыляется и от сюда и конверты и серые зп.  
Почему не вводят у нас — ответ прост 1. платить реально придется всем — а это не все хотят в особенности те у кого деньги и власть. 2. Если человек сам платит налоги — то он будет требовать и считать себя налогоплательщиком в полном смысле слова — это другая психология будет.

Там налог на доходы физ лиц и налог на прибыль это те налоги которые и формируют основную часть дохода бюджета. По налогу на прибыль так же по другому — схемы не прокатывают — тк любой вывод средств из компании приравнивается к прибыли и надо платить (поэтому у них и мождна тема слияний и поглощений — это их схематозы в тч чтоб налог уменьшить). И поэтому поскольку прямые налоги наполняют бюджет — то косвенные регулятивные типа пошлин акцизов и налога с продаж — выполняют свою прямую функцию — как регулятивные налоги. 

У нас косвенные налоги — это базис дохода бюджета — то есть система так сазать через одно место — поэтому развитие в ступоре. 

Прямые налоги что важно — это налог именно на доход и прибыль компаний и они не подавляют инвестиции и не делают их дороже. Косвенные бьют напрямую по инвестициям делаея их дороже. 

____________________________________________

Как можно сделать если по учебнику 

ВВП по доходам

ВВП = Национальный доход + амортизация + косвенные налоги — субсидии — чистый факторный доход из-за границы (ЧДиФ) (или + чистый факторный доход иностранцев, работающих на территории данной страны (ЧДФ)), где:Национальный доход = заработная плата + арендная плата + процентные платежи + прибыль корпораций.Если ставка на доходы компаний и физ лиц допустим будет 30%. то так или иначе это будет подпадать под национальный доход.  

ТО есть 30% от нац дохода в виде налогов можно собирать. Амортизация (они же инвестиции можно не облагать налогом обычно это около 10% от ВВП). косвенные налоги это налоги учитывая что у нас сырьевая страна и НДПИ можно оставить тк он не влияет на другие сектора то есть мы выделяем как бы. То косвенные налоги могут собарть до 10% от ВВП. 10% амортизация. 80% нац доход. его по 30% облагаем ( что равно 24% от ВВП)

При этой простой схеме — получаем что 10% косвенные +24% прямы налоги — в итоге у государства будет 34% от ВВП в виде дохода. 


И никакого НДС и прочей мути. 

Что касается социальной части — то проблема это пенсионный фонд.  Там на западе накопительная пенсия и главное то что она уже накоплена по разным оценкам треть всех активо принадлежит пенсионным фондам. люди сами платят взносы. 

У нас эту проблему можно решить просто — сделать приватизацию не по чюбайсу а по другому.  Передать все гос активы у государства на счета граждан в пенсионные фонды.  ТО есть признать право граждан в особенности тех кто работал при СССР что это насление народа. Рзделить вклад каждого по стажу итд итп и дать ему услвоные баллы.  Все имущество государства которое итак хотят приватизирвоать — передать пенсионному фонду и он это разделить по накопительной части граждан. В итоге пенсионая реформа будет завершена и у всех будет накопленная пенсия.  И приватизация так же завершена. Роснефть Газпром итпрочие стнут публичными компаниями. И что важно для государства, через пенсионный фонд оно сможет управлять ими почти так же.

Сам пенсионынй фонд можно раделить на два три части чтоб создать конкуренцию.

Помимо пенсий в пенс фондах можно ввести соц пенсию минимлаьную так сказать н абюджетные деньги. Это будет уже не так много. 


 _______________________________________________

По части корупции — ее победить можно достаточно быстро — мир давно придумал такую штуку как разделение властей.  Тот кто исполняет не должен сам себя проверять. Поэтому можно создать следствиенный орган — наделить его полномочиями счетной палаты и прокуратуры (только в отличае от прокуратуры не будет именно обязанности надзирать а орган будет  как вольный стрелок). Нанять 2-3 тыс следователей и что важно. Назначать главу и финансировать через парламент — то есть орган никакого отношения к исполнительной власти иметь не будет и связи не будет. Если коррупция не падает то менять главу этого следсвт органа.  Вот тогда ДАА полетят головы казнакрадов и будет реальный бой. 

И еще отойти от принципа китайского — чиновнику надо платить мало чтобы всегда был повод его снять — нужна формула — стал госслужищим жизнь удалась может не богачь но полная уверенность в завтрашнем дне и тогда.  И тогда с 2 этими действиями коррупция лет за 5 просто вымрет.

А при нормальной налоговой — после 2 — лет ломки начнется турбо инвестиционный рост всего и вся и неважно скоко нефть и ресурсы будут стоить.