Неочевидные нюансы ИИС: трансформация, пустые счета и риск двойных договоров

1. Что делать со старым пустым ИИС?

Если у вас существует ИИС, на котором никогда не было операций, спешить с его закрытием не стоит. У вас есть выбор:

• Использовать старые правила
  Вы можете пополнить счет и не трансформировать его. В этом случае продолжают действовать условия, по которым вы открывали счет. Чтобы получить вычет по типу А (на взнос), вам нужно будет держать счет 3 года с момента открытия и иметь налогооблагаемый доход.
• Трансформировать в ИИС-3
  Конвертация в новый тип счета дает возможность получить как вычет на взнос, так и освобождение от налога на доход. Однако это налагает обязательство владеть счетом не менее 5 лет. Льгота по доходу будет применяться только к прибыли, полученной уже после трансформации.

Вывод: Решение зависит от горизонта инвестирования. Для стратегий до 3 лет подойдет старый ИИС, для долгосрочных вложений (5+ лет) может быть выгодна трансформация.

2. Начинать работу на пустом ИИС или использовать обычный брокерский счет?

Главное преимущество ИИС — не доступ к рынку, а налоговые льготы. Поэтому выбор определяется вашей инвестиционной целью:

• ИИС типа А (вычет на взнос):
  оптимален, если у вас есть официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ. Вы можете вернуть 52 000 ₽ в год, но налог на прибыль от операций на счете платить придется.
• ИИС типа Б (вычет на доход):
  подходит для стратегий, нацеленных на рост капитала. Вся прибыль от сделок и купоны (но не дивиденды) на счете освобождаются от НДФЛ.
• ИИС-3:
  сочетает оба вида вычета, но срок владения от 5 лет.

3. Два трансформированных ИИС — критическая ошибка

Эта ситуация — одна из самых проблемных и, к сожалению, неисправимых.
Распространенный сценарий: инвестор, не закрыв первый ИИС, открывает второй в другом банке, или второй счет был открыт по ошибке. А затем оба счета трансформирует в ИИС-3.
Почему это критично?
По правилам, действовавшим до 2024 года, физическое лицо могло иметь только один действующий ИИС одновременно. Сам факт открытия второго счета уже являлся нарушением. В 99% случаев налоговая служба, обнаружив такую ситуацию, откажет в предоставлении вычетов по обоим счетам.

Итог

1. Внимание к срокам
   Четко определяйте свой инвестиционный горизонт: 3 года для старых ИИС, от 5 лет — для ИИС-3.
2. Осознанный выбор типа счета
   Соотносите тип льготы (А/Б или ИИС-3) со своей финансовой стратегией и наличием налогооблагаемого дохода.
3. Проверка истории
   Перед любыми действиями с ИИС (особенно трансформацией) критически важно убедиться в отсутствии других действующих договоров, открытых в прошлом. Ошибка с двумя счетами является фатальной для получения льгот.