Криптовалюта, пожалуй, самый темный инструмент инвестиций. Уровень мошенничества на криптобиржах стремится к бесконечности: воровство со счетов, отсидка владельцев криптобирж, адская волатильность. 

Тем не менее инвесторы используют этот крайне рискованный инструмент. Тут, наверное, было бы уместно разобрать риск-профиль инвесторов, которым явно не хватает адреналина в обычной жизни, и они идут за ним на криптобиржу.

Но сегодня мы о налогах.

Поскольку крипта появилась относительно недавно, закономерный вопрос: налогообложение отрегулировано?

Если коротко: ничего не урегулировано, но налоги платить надо. Круто, да?

Разбираемся:

1️⃣ Хранение и покупка крипты. Налоги не платим.

2️⃣ Прибыль от операций с криптой. Налоги платим.

3️⃣ Прибыль от майнинга и стейкинга в крипте. Налоги не платим. 

4️⃣ Прибыль от майнинга и стейкинга в любой валюте, кроме крипты. Налоги платим.

Как рассчитать налог? Ясного и однозначного порядка нет. 

Поэтому пока расчет стандартный: доходы — расходы = налогооблагаемая база.

Президент РФ Владимир Путин подписал закон об освобождении от налогообложения участников паевых инвестиционных фондов (ПИФ), чьи средства были выделены в отдельные, закрытые ПИФ из-за санкций. Документ опубликован на официальном портале правовой информации.

Также пайщикам, которые получили доли дополнительного ПИФ или владеющим паями фонда, тип которого изменен на закрытый, предоставляется право переносить убытки от реализации таких паев на будущее.

Давайте посмотрим на полную картину этой ситуации.

• До 1 сентября 2023 года управляющие компании открытых, биржевых и интервальных ПИФ, в состав которых входят активы, распоряжение которыми было ограничено из-за санкций, должны были принять решение о выделении заблокированных активов в закрытый ПИФ или об изменении типа заблокированного фонда на закрытый.

• Согласно положениям Налогового кодекса РФ, выделение заблокированных активов в отдельный ПИФ и получение инвестиционных паев рассматривались как получение налогооблагаемого дохода.

С 2024 года вступили в силу поправки к закону «О рынке ценных бумаг», которые регулируют правила работы нового ИИС-3. Отныне ИИС с прежними условиями (с вычетами типов A и B) открыть невозможно.

Итак, что точно известно к этому моменту, а что нет, давайте рассмотрим.

Закон устанавливает ключевые условия для ИИС-3

• Новый ИИС предназначен для учета денег, драгоценных металлов и ценных бумаг физических лиц.

• Можно иметь одновременно до трех новых счетов, если нет действующих ИИС-1 и ИИС-2.

• ИИС-3 может открыть и вести брокер, управляющий или управляющая компания открытого паевого инвестиционного фонда (ОПИФ); 

• Снять деньги с ИИС-3 можно только для оплаты дорогостоящего лечения. В этом случае договор продолжит действие, а льготы сохранятся. Перечень видов такого лечения утверждает Правительство РФ.

Присоединяйтесь к нам 17 января в 18:00 в телеграм канале Альфа-Инвестиции, чтобы быть в курсе актуальных вопросов налогообложения и отчетности частного инвестора за 2023 год.

Основные темы обсуждения:

• обязанности инвестора перед ФНС и роль брокера;

• законные способы снижения налоговой нагрузки;

• новые изменения в налоговом законодательстве и их влияние на инвесторов:

• ответы на интересующие вопросы и др.

В эфире примут участие эксперты онлайн-сервиса НДФЛка.ру:

Валерия Будник – главный налоговый консультант

Дмитрий Костальгин – сооснователь и исполнительный директор НДФЛка.ру

Не упускайте возможность узнать важную информацию о налогообложении ваших инвестиций и налоговых льготах! 

31 января — последний день для автоматического удержания налогов по инвестициям за 2023 год брокером. Узнайте, как правильно действовать в этой ситуации.

Присоединяйтесь к трансляции и получите ценные знания и советы от экспертов в области налогообложения инвестиций.

Президент России поручил кабмину и ЦБ создать механизм, позволяющий защищать средства на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС) нового типа. 

Максимальный размер страхового возмещения составит 1,4 млн рублей на человека аналогично банковским вкладам.

Выполнить поручение правительство должно до 1 марта.

Началась декларационная кампания по доходам за 2023 год. В текущем году отчетность необходимо подать до 2 мая 2024 года, а налог уплатить до 15 июля.

Доходы, требующие самостоятельной отчетности за 2023 год

• Доходы от любых операций с ценными бумагами у иностранного брокера, включая дивиденды и купоны

• Доход в виде иностранных дивидендов, зачисленный на российский брокерский счет, в том числе на ИИС (с 2024 года по зарубежным дивидендам, зачисленным на брокерский счет в РФ, налоговым агентом будет брокер)

• Доход от купонов по облигациям, зачисленный на банковский счет в РФ

• Доход от погашения облигаций, зачисленный на банковский счет в РФ

• Доход в виде ценных бумаг, полученных в подарок не от близких родственников

• Доход от продажи валюты, зачисленный на брокерский или банковский счёт

Ежегодно в январе брокеры удерживают НДФЛ за прошедший год с брокерских счетов. Расскажем, что необходимо знать о предстоящем списании налогов.

Как рассчитывается налог

Налог рассчитывается с дохода, уменьшенного на суммы подтвержденных расходов и внутригодовых убытков. При расчете налоговой базы брокер принимает во внимание льготу на долгосрочное владение бумагами, если у него есть заявление от инвестора.

Если брокер удерживал суммы НДФЛ в течение года, он должен учесть их при определении окончательной суммы налога за отчетный год.

Ставки налога

Налоговая ставка определяется в зависимости от налогового статуса человека. 

Нерезиденты уплачивают налог на дивиденды по акциям РФ по ставке 15%, а на прочий доход — по ставке 30%. 

Виды доходов для налогообложения

• продажа ценных бумаг и ПФИ;

Уважаемые инвесторы!

Онлайн-сервис по возврату налогов “НДФЛка.ру” проведет бесплатный вебинар на тему «Налоговая отчетность для частного инвестора»

📅 Дата и время: 21 декабря, 18:30

📍 Место: Онлайн-формат на платформе Getcourse.

Спикеры вебинара — эксперты НДФЛКИ

— Будник Валерия — главный налоговый консультант

— Гукова Ольга — главный налоговый эксперт

🔍 Что обсудим

— когда инвесторам нужно отчитываться перед ФНС;

— возможные налоговые риски для инвесторов;

— правила владения зарубежными счетами;

— подготовка необходимых документов в налоговую;

— санкции за нарушение правил отчетности;

— налоговые заблуждения среди инвесторов;

— ответы на ваши вопросы и многое другое!

🎁 Новогодний подарок от НДФЛКИ

Всем участникам вебинара дарим уникальный ПРОМОКОД на скидку 24% на наши популярные услуги:

🔹ВЫЧЕТ ПОД КЛЮЧ

🔹УСПЕШНОЕ РЕШЕНИЕ

🔹VIP КОНСУЛЬТАЦИЯ

Срок действия ПРОМОКОДА — до 31.12.2023 

Готовьте ваши вопросы и приходите на вебинар! Будет много интересной и полезной информации!

Полиметалл предлагает инвесторам обменять акции, заблокированные из-за санкций против Национального Расчетного Депозитария («НРД») для восстановления своих прав.

Владельцам акций предлагается список признанных брокеров, членов AIX, через которых можно будет осуществить обмен. В списке есть и российские брокеры. 

В ответ на заблокированные акции Полиметалл выпустит новые акции на бирже МФЦА (AIX) в Казахстане. Это даст инвесторам возможность получать дивиденды в долларах США, участвовать в голосованиях и продавать бумаги.

Участие в обмене будет добровольным.

Налоговые последствия для акционеров после обмена при участии зарубежного брокера

НДФЛКА напоминает, что при открытии брокерского счета за рубежом важно уведомить свою налоговую инспекцию, а также ежегодно подавать  отчет о движении денежных средств (ОДДС) и декларацию 3-НДФЛ (если поступали деньги на счет от реализации активов или в виде дивидендов и купонов).

С 8 ноября 2023 года действует Указ Президента, который внес конкретику в отношении инвесторов, торгующих на зарубежных биржах через зарубежных брокеров.  Теперь они могут спокойно покупать и продавать/погашать иностранные бумаги, даже на “недружественных” брокерских счетах.

Вот какие условия нужно выполнить

• Учет и хранение иностранных активов. Все ценные бумаги должны храниться и учитываться у лицензированного иностранного брокера, банка или иностранного депозитария.

• Расчеты через зарубежный счет. Оплата за ценные бумаги и зачисление средств от продажи/погашения должны проходить через зарубежный банковский или брокерский счет.

• Раскрытие информации ИФНС. Счет, используемый для этих сделок, должен быть заранее задекларирован в российской налоговой службе.

Кроме того, есть официальные разъяснения Банка России о том, что зачисления на зарубежные счета от продажи (погашения) ценных бумаг допустимы. Даже если деньги поступили от контрагента, банка или брокера из “недружественного” государства.