Индивидуальный инвестиционный счет. Стоит ли менять тип вычета, не меняя стратегии работы ?

Мой первый Индивидуальный Инвестиционный счет (ИИС) был открыт в 2015 году. В том году я не пополнял его (уже не помню почему), но затем регулярно вносил по 400 тыс. в год. Так как есть официальный доход пользовался вычетом типа А по максимальной планке (возврат 52000 рублей в год). 

Так бы продолжалось и дальше, но события начала 2022 года изменили отношение к ИИС. В марте (после распродажи американских акций, а затем и валюты) я закрыл ИИС и вывел с него все деньги. Сумма была приличная, биржа работала кое-как, в общем так было спокойнее…

Заплатить пришлось огромное количество налогов (за столько лет то…🤣). Но благо ошибки летом и осенью позволили скорректировать налоговую базу и привести все в порядок. 

Спустя чуть более месяца после закрытия ИИС, открыл новый счет и забросил на него 400 тыс., а потом задумался…. 

А нужно ли мне получать 52000 рублей? 

Вопрос не в том, нужны ли они мне. Кто же откажется))). Важнее насколько выгодно получать вычеты или не платить налоги вовсе… Предыдущий опыт показал, что не платить налоги (вычет Б) было выгоднее, что будет в будущем неизвестно…😵‍💫 

Какие варианты? 

Какая сейчас будет доходность мне неизвестно, но получать вычеты возможно не сразу. То есть за 2022 год можно получить вычет в 2024 или в 2025 году. И получить выплаты от государства можно сразу за несколько лет. 

С одной стороны, можно на ИИС держать золото и валюту (там брокер не налоговый агент) + держать рублевые облигации до погашения (ни в коем случае не валютные). В этом случае можно все купоны выводить на банковский счет и пополнять ИИС этими средствами. При таком раскладе можно спокойно получать как и раньше вычеты и тратить или реинвестировать их по своему усмотрению. 

Второй вариант - это пропустить пару-тройку лет, не получая возврат НДФЛ от государства и потом заказав у брокера расчет по предварительным налогам (РПН), решить по какому пути идти дальше. 

Честно говоря мне нравится первый вариант. 

Кроме того, с 2024 года вероятно можно будет работать с ИИС-3 (третий тип).

Коротко по условиям, что известно: 

Минимальный срок жизни ИИС-3 для получения налогового вычета — 10 лет. Если закрыть или вывести деньги раньше положенного срока, лишаешься налоговых льгот.

Нет ограничений по сумме, которую можно вносить на счет за год. На ИИС типов А и Б — не более миллиона рублей ежегодно.

Можно получать комбинированный налоговый вычет: как с инвестиционного дохода на счете — нет налога с прибыли при закрытии ИИС через 10 лет, — так и с вносимой суммы, но не более 120 тысяч рублей в год, если вносить деньги самостоятельно, и не более 6% от дохода, если деньги вносит работодатель.

Вводятся ограничения на долю высокорискованных активов в портфеле инвестора, размещенных на ИИС-3, в зависимости от сроков инвестирования.

«Действительно запланировано реформирование системы ИИС, мы работали с Минфином, наши позиции уже согласованы, дальше будет зависеть, как пройдет дальнейшее обсуждение, насколько законодатель примет решение в 2023 году, то есть мы целимся на то, чтобы в 2023 году такое законодательство было принято, и тогда ИИС-3 придет на смену ИИС-1 и ИИС-2. Он будет в себе объединять налоговые вычеты и ИИС-1, и ИИС-2, мы считаем, что он станет привлекательным, но, по нашей оценке, в лучшем случае такой механизм заработает с 2024 года», — сказала Эльвира Набиуллина.

По информации от ЦБ известно, что ИИС-1 и ИИС-2 можно будет открывать в 2023 году, но до того момента, как будет принято решение по введению ИИС-3. 

А так же сказано было… 

«После введения ИИС-3 предполагается, если закон будет принят в этом виде, ИИС-1 и ИИС-2 нельзя будет открывать, старые ИИС-1 и ИИС-2 будут продолжать действовать, если человек не решит открывать ИИС-3. Если он решит открывать ИИС-3, то его ИИС-1 и ИИС-2 прекратят действовать, если он не решит, то ИИС-1 и ИИС-2 открытые будут продолжать действовать. Новый ИИС нельзя будет открывать, но это с момента принятия закона», — Набиуллина. 

Таким образом, при наличии хорошего официального дохода (но даже если его и нет, то тоже много пользы), сейчас есть смысл открыть ИИС старого типа (если не открыт), а с 2024 года прибавить себе еще возможностей от ИИС нового типа. 

Все эти изменения, если они будут приняты ± в таком виде, очень позитивны. 

Сам пока склоняюсь все-таки получать вычеты, но исключив акции с ИИС. Еще подумаю время есть.