Все ли прошлогодние убытки вы зачли? Давайте проверим

Добрый день!

Приступая к инвестиционной деятельности, каждый инвестор в первую очередь просчитывает все возможные риски. К ним относится и убытки от торговых операций.

Мы, в свою очередь напоминаем, что убыток — это не только минус в доходе, но и повод существенно снизить текущую налоговую нагрузку. 

Согласно Налоговому кодексу РФ прошлогодние убытки по обращающимся ценным бумагам и ПФИ можно переносить и зачитывать в счет текущей прибыли. 

Но знаете ли вы, что при переносе(сальдировании) убытков в расчет берется 10-летний период? 

Разберемся подробнее.

Законодатель разрешает переносить убыток полностью или частично на будущее в течение 10 лет, следующих за тем годом, в котором он был получен. А процедура переноса убытков на будущие периоды действует с 2010 года.

Например, ваш текущий год закрылся прибылью, а по итогу прошлого года вы понесли убыток. Значит, нужно заполнить декларацию на уменьшение прибыли текущего года, с указанием суммы прошлогоднего убытка. В итоге вы заплатите меньше налога на текущую прибыль.

Несмотря на то, что срок давности убытков 10 лет, переплаченный налог можно возвращать за три предыдущих года. То есть, декларацию и заявление на возврат излишне уплаченного налога можно подавать в течение трех лет с момента переплаты.

Например, вы понесли убыток в 2018 году, а в 2019 году получили прибыль. Вам нужно заполнить декларацию за 2019 год на уменьшение прибыли и налога 2019 года с указанием суммы убытка за 2018 год. 

Декларацию за 2019 год с зачетом убытка предыдущих лет необходимо податьдо 31 декабря 2022 года! 

Помните о том, что при переносе убытков прошлых лет:

• сумма убытка от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ЦБ, уменьшает налоговую базу только по операциям с ЦБ, обращающимися на организованном рынке;

• сумма убытка от операций с ПФИ, обращающимися на организованном рынке ПФИ, уменьшает налоговую базу только по операциям с ПФИ, обращающимися на организованном рынке.

Если по итогам текущего года прибыли не возникло, нужно дождаться прибыльного года и уменьшить сумму прибыли на старый убыток. А если старый убыток оказался больше прибыли текущего года, его можно переносить частями.

Далеко не всегда и не все брокеры сальдируют убытки прошлых лет. Мы часто сталкиваемся с этим в своей практике. Поэтому лучше выяснить это заранее и, если необходимо, самостоятельно заполнить налоговую декларацию и отправить ее в свою ИФНС.

Был ли у вас опыт возврата переплаченных налогов по биржевым сделкам?

Если у вас остались вопросы, вы можете задать их в комментариях. 

Хорошего дня и успешных инвестиций!