Форма W-8BEN и 3 НДФЛ

Американские акции и  биржа СПб.

Между Россией и США заключено межправительственное соглашение, из которого следует, что, если Вы живете в России и получаете какой-либо доход в США, то налоги платить Вы должны самостоятельно в России, а Ваше взаимоотношение с Налоговой службой США (Internal Revenue Service), ограничивается заполнением формы W-8BEN. Полное название документа – Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner or United States Tax Withholding.

Подробно про эту форму писал в этом посте. Как ее сделать и подписать.
smart-lab.ru/blog/670746.php


Приготовил для вас пример. Прислали бухгалтера. 
У клиента не было этой формы. 
Смотрите сколько списали по дивидендам. 
Выделил красным.

Уплата с дивидендов — ажж!!! 43%
43% — просто представьте удержали. 

Поэтому, если у вас не так давно открыт счет. Срочно подписывайте эту форму. 

Пример-образец
 

И наиболее популярные вопросы по налогам

1.      Где платить налог, в России или в США ?

Налог мы платим в России. США удерживает только проценты по дивидендом, а по остальным активам мы платим в России, так как мы резидент РФ

2.      За какой промежуток подаются налоги ?

Всегда подаем за прошлый год. В 2021 подаем за 2020. В 2022 мы будем подавать за 2021 и т.д

3.      Сколько нужно платить налога по акциям

В РФ это обычно 13% с прибыли, и выше (15%, если сумма выше  лимита)

4.      Сколько нужно доплачивать по дивидендам?

Тут все зависит от того, сколько процентов удержало государство в котором находится компания. В США чаще всего взымают 10% изредко 30%.

Вся информация по тому, сколько с вас удержали процента по дивидендом указана в годовом отчете брокера. Для примера: с акции Эпл США удержали 10% и вам останется доплатить 3% в РФ.

5.      Подаем налог только от прибыли, или убыточный тоже подаем ?

Налог мы платим только от прибыли, при убытке мы можем его задекларировать и использовать его в течении 10 лет. К примеру: В этом году вы потеряли 1млн рублей, а в следующем вы заработали 2 млн. этот убыток в 1млн мы вычтем из прибыли в 2 млн и к доплате останется только 13% с 1млн рублей

6.      Когда подавать и когда платить налоги?

Декларацию и отчет мы подаем до 30 апреля. После проверки декларации инспектором в налоговой, когда ее проверили и согласовали, только тогда мы оплачиваем. Крайний срок оплаты 15 июля

7.      Нужна ли форма 1042-s

Как правило она не требуется, но в редких случаях инспектор просит ее предоставить. Если у вас ее запросили, вы можете скачать в личном кабинете InteractiveBrokers

8.      Какие документы нужны для подачи декларации в налоговую?

Стандартно, 3 документа – это годовой отчет брокера, все сделки переведенные в рубли по курсу цби пояснительная записка на основе расчета всех сделок. Этот пакет документов вы прикрепляете на сайте в личном кабинете налоговой

9.      Каким образом можно подать налог?

Есть несколько способов: Отправить почтой, Подать через программу Декларация, а так же можно через сайт nalog.ru

10.  Как лучше подать налог ?

Я лично рекомендую через сайт nalog.ru.Он более простой в использование и более понятный.

11.Нужно ли отчитываться перед налоговой, работая через InteractiveBrokersи других зарубежных брокеров.

Да, нужно. Потому что InteractiveBrokersне является налоговым агентом. Брокер удерживает часть налога по дивидендам, но прибыль по остальным активам декларируется в налоговую РФ самостоятельно .

12.Если есть несколько зарубежных брокеров, можно ли совместить все в один отчет?

Можно, это делается по следующей схеме: Вы считаете каждого брокера отдельно, и потом формируете общую декларацию. По опыты могу сказать, с такой декларацией обращаются к бухгалтеру

13.Нужно уплачивать налог, если деньги не выводятся с брокера?

Если у вас были сделки и закрытые позиции, либо вы получали дивиденды, то нужно подавать декларацию

14.как оплачивать налоги, если ты живешь в другой стране, а налоговым резидентом являешься не той страны где ты в данный момент живешь ?

Пример: Вы живете в США, а налоговый резидент РФ.

Ответ. Раз вы резидент РФ, то и налоги оплачиваете в РФ согласно законодательству Российской Федерации

1. 15.  Можно ли сольдировать убытки с другими прибыльными активам?

Пример: по акциям +1млн, по опционам -100тыс = 1млн-100тыс=900тыс

В некоторых случаях можно, в некоторых нельзя. Бывают разные классы активов и разные ситуации. Все это нужно смотреть по отчету и по факту, каждый случай. В принципе если у вас похожая ситуация и вам нужна в этом помощь, можете обратиться ко мне. Я дам контакты бухгалтеров, которые делают отчеты моим клиентам. Они проконсультируют и вас, помогут решить ваш вопрос. Также могут сделать для вас декларацию под ключ.

16.За сколько лет можно учесть убытки ?

при убытке мы можем его задекларировать и использовать его в течении 10 лет.

К примеру: В 2020 у вас убыток 3млн рублей, в следующем году вы заработали 10 млн. Получается у вас 3млн убытка было задекларировано и вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму.

17.Если на конец года актив не продан, но подрос с момента покупки — считается ли это прибылью?

Пока актив не продан, результата нет и нет оснований для уплаты налога по доходам.

18.Если например дивиденды риенвестировать? Нужно в таком случае отчет подавать?

нужно посмотреть отчет брокера. Если деньги в виде дивидендов приходили сначала на счет, а потом реинвестировались, то подаваться надо.

19.А можно комиссию за неактивность суммировать и включать в затраты вместе с комиссией за сделку купли продажи ?

Комиссия за неактивность за год учитывается отдельно, уменьшая общий результат. Клиентам для налоговой мы готовим специальную пояснительную записку, где показываем, на что уменьшаем налоговую базу.           

20.В каком формате подаются документы в налоговую

Основной список документов мы уже перечисляли. Эти документы прикрепляются на сайте в формате PDF

1. Нужно ли закрывать короткие позиции при подаче отчета в налоговую?

Нет, не нужно. Потому что отчет подается только по закрытым сделкам, а если есть открытые, то по ним не нужно подавать, так как нет еще финансового результата

22.За перевод денег на счет IB с меня российский банк снял некоторую сумму. могу их указать как расход?

Согласно Российскому законодательству по налогам вы можете это сделать

23.Скажите нужно ли как топодтверждать что 10% по дивидендам IB уже удержали?

Да нужно, вы подтверждаете это своим годовым отчетом брокера.

24.Если срок владения акциями более 3х лет, то налог не будет начисляться?

это через наших брокеров — через иностранного брокера хоть 20 лет держите пакет акций — налоги возникнут

25.Как платятся налоги с ETF американских акций ?

Аналогичная схема, 13% с прибыли

26.Налог на прирост капитала снимается со всей акции или только с прироста? Например акция 300 — стала 400 — 13% от 400 или от 100?

Снимается только от прибыли, в данном случает от 100 изымается 13%

27.Что делать если я не резидент РФ, а другой страны (Для примера вы Резидент США)

Вы платите налог согласно закону в вашем штате и согласно закону США. Так же в любой другой стране, где вы являетесь резидентом.

Надеюсь, мой труд наберет плюсы и выйдет в топ записей, чтобы его увидело как можно больше читателей =)

Всем спасибо и хорошего дня!

Всегда ваш, Виктор Бавин )

----------------------------------------------

Для Вас, есть группа ВК 
Инвестиции и спекуляции на рынке США
через брокера: 
Interactive Brokers

(всё о Interactive Brokers — от и до)

Вступайте 
https://vk.com/ibkrrus