Блог компании НДФЛка | Вниманию трейдеров: расчет налога, который можно вернуть за убыточный год

Добрый день всем. Я опять с вами и хочу на примере (на «живых» цифрах) рассказать вам, как правильно рассчитать сумму НДФЛ, которую вы сможете вернуть за убыточные годы, как получить вычет по ценным бумагам.

Итак, вспомним основные правила:

1) Сальдировать убытки по операциям с ценными бумагами и ФИССами можно в течение десяти лет;

2) Сальдировать убытки можно только по той прибыли, которая также получена от операций с ценными бумагами и ФИССами.

Пример 1

Гражданин за 2013 год получил прибыль, а вот 2014 год принес убытки. Можно ли ему вернуть налог за 2013 год, если прошлый год получился убыточный?

Ответ — можно вернуть налог за 2013 год в том случае, если до 2013 года были убыточные годы, которые еще «не сальдировались». А вот зачесть убыток 2014 года прибыль, которая была получена ранее убытка, нельзя. К сожалению, это так. Но тут не стоит переживать — если впереди будут еще прибыльные годы (а они точно будут), то НДФЛ всегда можно вернуть.

Пример 2

Гражданин по итогам 2012 года получил убыток в размере 1 200 000 рублей, при этом за 2013 и 2014 годы была получена прибыль в размере: 500 000 и 600 000 рублей. На какую сумму налога к возврату может рассчитывать трейдер?

Ответ — трейдер сможет вернуть подоходный налог в размере 143 000 рублей. Рассмотрим расчет.

Надо сдавать в нашем примере две налоговые декларации 3-НДФЛ — за 2013 год и за 2014 год. По итогам 2013 года к возврату будет начислена сумма налога 13% от суммы 500 000 рублей. Это 65 000 рублей. При этом остаток «неотсальдированного» убытка (назовем его так) в размере 1 200 000 — 500 000 = 700 000 рублей переходит на 2014 год.

Остаток убытка будет отражаться в листе «З» налоговой декларации 3-НДФЛ обязательно.

Далее, делаем декларацию за 2014 год. У нас была прибыль — 600 000 рублей и она поможет зачесть убыток и вернуть налог в сумме 13% от 600 000 = 78 000 рублей.

Остаток неучтенного убытка в размере 100 000 рублей переходит на будущие прибыльные годы.

Обязательно ли заполнять декларацию 3-НДФЛ? Да, декларация — это основание для возврата налога. Для того, чтобы ее заполнить, надо у брокера взять за прибыльный год — справку 2-НДФЛ, а вот за убыточный год — справку об убытках или налоговые регистры.

Где можно заполнить декларацию 3-НДФЛ? Я рекомендую налоговый сервис NDFLka.ru, где наши эксперты не только окажут помощь в заполнении, но и проконсультируют вас.

Удачного вам декларирования!