«В уведомлении ФНС — только дивиденды и купоны. Продажи акций можно не показывать?» Разбор кейса

Многие, получив уведомление от ФНС по автообмену, наивно полагают: перечислены только дивиденды и купоны — значит, продажу акций декларировать не обязательно. Это опасное заблуждение, которое может вылиться в доначисление налога, пени и штраф. Рассказываем на реальном примере.

Ситуация клиента

К нам обратился Михаил. Ему пришло уведомление от налоговой по автообмену — с зарубежным брокером ACM. В уведомлении значились только дивиденды и купоны. Но Михаил также покупал и продавал акции через этого брокера. Его вопрос: «В уведомлении о продажах ни слова — значит, не надо их показывать?»

Эксперт пояснил: уведомление — это не инструкция, а подсказка ФНС, основанная на той информации, которая уже есть у налоговой. Ваша обязанность по закону — задекларировать все доходы от зарубежного брокера, даже если налоговая о каком-то виде операций не упомянула. Продажи акций скрывать нельзя.

Но Михаил упорствовал, ссылаясь на текст уведомления.

Углубленная проверка

В процессе работы мы запросили у Михаила полные отчеты от брокера ACM. И что же выяснилось?

• Акции, которые Михаил продал в 2024 году, были куплены более трех лет назад.
• А это значит, что к ним применима льгота долгосрочного владения (ЛДВ), которая покрывала доход!

Что сделал эксперт

1. Подготовили полную декларацию 3‑НДФЛ за 2024 год, включив в нее ВСЕ доходы: и дивиденды с купонами, и операции по продаже акций.
2. К продажам акций применили льготу ЛДВ.
3. Налог к уплате остался только с купонов и дивидендов — именно та сумма, которую и так указал бы Михаил, если бы скрыл продажи.

Если бы Михаил скрыл продажи акций:

• налоговая все равно увидела бы их в отчете брокера (+ автообмен);
• ФНС потребовала бы корректировку декларации;
• доначислила налог, пени и штраф.

Уведомление из налоговой — это сигнал. Скрывать доходы опасно. А если копнуть глубже и проанализировать ситуацию комплексно, можно обнаружить льготы, которые превращают потенциальный налог в ноль.
Главное — не отмахиваться и не прятаться, а разобраться. А если сами боитесь ошибиться — доверьте проверку профессионалам.