Декларация 3-НДФЛ за 2025 год: когда нужно отчитываться, а когда можно расслабиться

Когда НЕ нужно подавать декларацию

Есть ситуации, где налог за вас рассчитают и удержат без вашего участия. Подавать 3-НДФЛ не требуется, если ваш доход состоит исключительно из:

• прибыли от российского брокера, который действует как налоговый агент;
• зарплаты у официального работодателя;
• процентов по вкладам и накопительным счетам в российских банках.

Важно: если ваш совокупный доход превысил 2,4 млн ₽, декларацию тоже не надо подавать. Расчет сделает ФНС и осенью пришлет вам уведомление с суммой к доплате, которую необходимо будет перечислить до 1 декабря 2026.

Когда вы ОБЯЗАНЫ подать декларацию до 30 апреля 2026

Самостоятельная отчетность обязательна, если у вас были доходы, с которых никто не удержал налог. Подать 3-НДФЛ необходимо в следующих случаях:

1. Доходы из-за рубежа: проценты по иностранным вкладам, дивиденды или прибыль от продажи активов через зарубежного брокера.
2. Продажа имущества: реализация квартиры, машины, доли в собственности, которыми вы владели менее минимального срока (3 или 5 лет), и сумма продажи превысила имущественный налоговый вычет (1 млн ₽ для недвижимости, 250 тыс. ₽ для иного имущества).
3. Иные доходы без налогового агента: получение средств от сдачи имущества в аренду физическому лицу, выигрыши, крупные подарки не от близких родственников.
4. Предпринимательская деятельность: если вы зарегистрированы как ИП (на общей системе), нотариус, адвокат.

Ключевые даты:

• подать декларациюнужно до 30 апреля 2026;
  
• уплатить рассчитанный налог — до 15 июля 2026.

Когда стоит подавать декларацию добровольно (в любое время года)

Декларацию можно и нужно подавать, даже если у вас нет обязательств, но вы хотите реализовать свои права. Сделать это можно в течение всего года, срок 30 апреля в этом случае не действует. Подача потребуется для:

• заявления льгот
  например, для применения льготы по долгосрочному владению акциями (ЛДВ, если брокер этого не сделал);
• учета убытков прошлых лет
  для уменьшения налогооблагаемой базы текущего года;
• возврата налога
  через вычеты: имущественный (при покупке жилья), социальный (лечение, обучение и др.), инвестиционный (взносы на ИИС).

Итог: ваш план действий

1. Проанализируйте свои доходы за 2025 год. Есть ли среди них те, что попадают под обязательное декларирование?
2. Проверьте, не переплатили ли вы. Возможно, вы имеете право на вычеты, о которых забыли.
3. Не пропустите дедлайн 30 апреля, если обязанность отчитаться есть. Штраф за неподачу декларации при наличии неуплаченного налога составляет 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.
4. Используйте электронные сервисы. Подать декларацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или авторизованный сервис — самый быстрый и удобный способ.

Грамотное отношение к налоговой отчетности — это не только исполнение обязанности, но и возможность вернуть свои деньги или легально снизить платежи.