rss

Профиль компании

Финансовые компании

Блог компании АТОН | Как перестать беспокоиться и начать торговать на иностранных рынках

Как перестать беспокоиться и начать торговать на иностранных рынках

Более 200 бирж в мире дают возможность инвесторам торговать десятками тысяч бумаг. Но последние изменения в регулировании и нюансы налогообложения осложняют этот процесс для российских инвесторов.

Мы собрали все, что нужно знать инвестору – российскому резиденту перед тем, как начать торговать иностранными финансовыми инструментами.

С чего начать?

Чтобы выйти на зарубежные рынки, частному российскому инвестору нужен посредник – брокер, банк или управляющая компания. Этот посредник может быть как российским, так и иностранным. И у того, и у другого варианта есть как плюсы, так и минусы.

Преимущества иностранных брокерских счетов можно свести к следующим пунктам:

  • диверсификация рисков, активы клиентов страхуются на случай банкротства брокера;

  • большой выбор доступных финансовых инструментов, а значит большие возможности с точки зрения доходности;

  • меньшая комиссия за операции, чем у российского брокера.

Тем не менее, есть и минусы. С учетом напряженной геополитической ситуации и политики санкций иностранные брокеры несколько опасаются работать с российскими клиентами, а если и идут на это, то долго и тщательно проверяют его и источники его доходов. В связи с этим процесс открытия счета в зарубежном брокере, а также ввода и вывода средств с него дольше и сложнее.

Свои плюсы есть и у российского брокерского счета. Его легче открыть. Налоговой стороной вопроса по большей части занимается брокер. Оперативность ввода и вывода средств выше, чем при работе с иностранным брокером. Среди недостатков – ограниченный круг доступных финансовых инструментов, соответственно, меньше возможностей с точки зрения доходности, а также более высокая комиссия.

Как открыть брокерский счет и начать торговать

Что нужно знать об иностранном брокерском счете?

На сотрудничество с российскими инвесторами идут лидеры рейтинга лучших брокеров, составляемого ежегодно американским журналом Barron’s. Это Interactive Brokers, Lightspeed, менее известные Just2trade, Choice Trade и другие. Комиссия за работу брокера может быть как фиксированной, так и плавающей, например, зависящей от объема активов, оборота или от количества акций. Обычно иностранные брокеры устанавливают минимальный порог входа в $10-30 тыс.

Что с налогами в этом случае? В своей юрисдикции, например, в США, брокер направляет отчеты о поступлениях в регулирующий государственный орган, который удерживает определенный процент. Сюда же прибавляются различные сопутствующие расходы, например, траты на ведение счета и инвестирование через иностранный банк (брокерские услуги предоставляются в комплексе с банковскими), комиссии за торговые операции, в некоторых случаях еще и комиссии за зачисление дивидендов.

Общение с российской налоговой ложится на плечи самого инвестора. Поправки в российское законодательство обязали всех, у кого есть брокерские счета за пределами страны, отчитываться о них.

Почему иметь иностранный брокерский счет стало труднее?

С января 2020 года вступили в силу поправки в законодательство, которые обязывают отчитываться об операциях по счетам, открытым в «иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами России». Под эту формулировку подпадают как минимум иностранные брокерские и депозитарные счета, а также счета доверительного управления.

Как и за что нужно отчитываться в российскую налоговую?

  • Уведомлять ФНС об открытии, закрытии счета, а также об изменении его реквизитов;

  • ежегодно предоставлять отчет о движении средств;

  • соблюдать ограничения по зачислению и списанию денежных средств (полный список разрешенных случаев зачисления, которые нужно соблюдать, чтобы не получить штраф, - здесь);

  • соблюдать ограничения по осуществлению валютных операций в случаях, установленных валютным законодательством.

Когда? Об открытии, закрытии счета и изменении его реквизитов не позднее чем через месяц после события. Отчет о движении средств надо подавать до 1 июня каждого года за предыдущий календарный год.

Как? Лично или через представителя, заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика.

Куда? Физлица должны нести документы в налоговую по месту жительства или пребывания.

Подробнее. В течение одного месяца с момента открытия счета вы должны подать уведомление об открытии счета по специальной форме Федеральной налоговой службы. Лучше делать это с помощью специалистов. Здесь форма уведомления об открытии и закрытии зарубежного счета, а здесь – форма бланка об изменении реквизитов счета. С отчетом о движении средств есть пока сложность, поскольку на дату публикации этого материала нет ни формы отчетности, ни разъяснений, как это нужно делать. Если вы захотите закрыть счет, то в течение одного месяца сообщите об этом в налоговую. По этой ссылке форма отчетности.

Как завести деньги на иностранный брокерский счет?

Завести деньги на иностранный брокерский счет можно как с зарубежного банковского счета, так и с российского. В последнем случае деньги проходят через валютный контроль. После уведомления налоговой об открытии иностранного брокерского счета нужно подать заявление в банк о намерении перевести деньги брокеру. Банк (и российский, и иностранный) в этом случае попросит копию договора с иностранным брокером, в котором у вас открыт счет, после чего произведет транзит средств. Российский банк за такие операции может брать комиссию.

Как завести деньги на иностранный брокерский счет?

 

Как вывести деньги с иностранного брокерского счета?

Подать поручение брокеру на вывод денежных средств и попросить перевести их на банковский счет. Часто брокеры требуют переводить на тот счет, с которого они принимали деньги. Сумма на банковский счет поступит уже за вычетом комиссии, которую берет банк-корреспондент. Брокеры, как правило, не берут комиссию за ввод/вывод средств на счета, но банки-корреспонденты удерживают за свои услуги $20-50. Не забудьте выполнять все поручения брокера и банка: расчеты между резидентом и нерезидентом всегда сопряжены с запросом информации.

Ограничений по сумме вывода средств с брокерского счета нет. Но она может зависеть от структуры мониторинга каждого конкретного банка. При выводе крупной суммы денег (у каждого банка свой собственный порог) кредитная организация может запросить дополнительные документы и, если платеж подозрительный, остановить его до назначения дополнительного разбирательства.

Есть ли более простые способы торговли иностранными ценными бумагами? 

Да. Можно открыть счет у российского брокера. При этом ряд иностранных ценных бумаг относится к инструментам, доступным только для тех, у кого есть статус квалифицированного инвестора. Физическое лицо может быть признано квалифицированным инвестором при наличии высшего экономического образования, либо квалификационного аттестата специалиста финансового рынка, также если размер активов на брокерском счете превышает 6 млн рублей, либо в иных случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России.

Торговать иностранными бумагами российский инвестор может и через Санкт-Петербургскую биржу. На ней представлены акции около 1 тыс. иностранных эмитентов из различных секторов экономики. Среди доступных компаний, например, такие, как Apple, Amazon, Facebook и многие другие. Для того, чтобы купить ценные бумаги, нужен лишь брокерский счет или индивидуальный инвестиционный счет у российского брокера, статус квалифицированного инвестора не требуется. Ликвидность акций иностранных эмитентов на Санкт-Петербургской бирже в этом случае будет ниже, чем на основной иностранной площадке, на которой они торгуются.

Какие налоги нужно платить и за что отчитываться в этом случае?

Налоги в этом случае за инвестора из его средств частично платит брокер, если он является налоговым агентом. Есть группа доходов, по которым обязанность рассчитать и заплатить налог лежит на самом инвесторе. Они включают в себя:

  • дивиденды по иностранным акциям: каждую сумму полученных дивидендов нужно самостоятельно переводить из валюты в рубли по курсу Центробанка России на дату выплаты дивидендов (п.3 ст.228 Налогового кодекса России);

  • доходы от выкупа ценных бумаг и расходы, которые инвестор понес на покупку выкупленных бумаг;

  • сделки с ценными бумагами, которые прошли без участия брокера (например, по договору купли-продажи или полученные в дар);

  • доходы от продажи валюты (п.2 ст. 38 Налогового кодекса Россиист. 128 Гражданского кодекса России), однако к такому виду дохода можно применить имущественный налоговый вычет, который составляет не более 250 000 рублей за год.

Также нужно учитывать особенности разных юрисдикций, чтобы не заплатить налог дважды. Такое часто случается в случае с торгами на американском рынке.

Дивиденды, поступившие от владения ценными бумагами, эмитентом которых являются компании из США, облагаются по ставке 13%. Но в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения 10% удерживается в пользу страны эмитента, оставшиеся 3% инвестор должен уплатить самостоятельно в российскую налоговую.

Что может случиться при торгах американскими ценными бумагами?

Торговля американскими ценными бумагами с российского счета может привести к тому, что инвестору придется заплатить 43% налога. Избежать этой проблемы поможет брокер со статусом QI (Qualified Intermediary).

Согласно законодательству, с дивидендов по акциям США, получаемых российскими резидентами, вышестоящий депозитарий удерживает налог в бюджет США. В связи с наличием  между Россией и США Соглашения об избежании двойного налогообложения налоговая ставка 30% может быть снижена до 10% при предоставлении клиентом актуальной налоговой формы W8BEN, подтверждающей непринадлежность клиента к США и дающей право на данные льготы. Однако, по правилам FATCA, для применения льготной ставки 10% всем финансовым посредникам в цепочке хранения бумаг надо успеть предоставить налоговую форму W8BEN до «record date» (даты отсечки по дивидендам по бумаге), часто этого не происходит и финансовые институты сразу применяют штрафную ставку в 30% для типа клиентов, по которым у IRS – налоговой службы США – нет информации, резидентом какой страны он является.

В итоге, при торговле американскими ценными бумагами через российский финансовый институт инвестор может получить дивидендный доход уже за вычетом 30% налога. Затем инвестору придется пойти в российскую налоговую и, задекларировав доходы, заплатить еще 13%. Заплатить еще 13%, несмотря на соглашение об избежании двойного налогообложения, придется по одной простой причине: у вас не будет подтверждающих документов, что налог уже удержали в США именно за вас.

2020-01-17_Double_TAX.png 

Избежать этого можно только в том случае, если российский финансовый институт, где у инвестора открыт счет, обладает статусом Qualified Intermediary (квалифицированный посредник) для целей налогового законодательства США. Этот статус обязывает соблюдать повышенные комплаенс-требования по идентификации и документированию клиентов, а также отправлять отчетности в IRS по доходам клиентов от американских бумаг. Клиенты такого финансового института могут рассчитывать на льготную ставку налога США по дивидендам от акций США – только 10%.

Почему важно знать про налоги в Америке и пока неважно по всем остальным странам?

В большинстве юрисдикций российский налогоплательщик при получении дохода от торгов акциями платит 13%. Поэтому достаточно разбираться в российском налоговом законодательстве и американском, где самые высокие дивидендные купоны и агрессивные налоговые ставки. Тем не менее, есть очень маленькая группа юрисдикций, в которых действуют свои особенные принципы налогообложения. К примеру, в Гонконге существует Stamp Duty – налог на перерегистрацию права собственности.

Резюмируя все вышесказанное. Если для торговли иностранными ценными бумагами, вы выбираете иностранный брокерский счет, то будьте готовы к довольно непростому процессу открытия, ввода и вывода средств с него, отчетности и уплаты налогов. Российский брокер будет вашим налоговым агентом, но гарантировать, что вы не заплатите налог по американским бумагам дважды, может только тот, кто обладает статусом Qualified Intermediary.

ООО «АТОН» – единственный российский брокер, имеющий статус QI с 2014 года.

Что такое ATON Trading?

В декабре компания АТОН запустила приложение ATON Trading – платформу, которая дает доступ к торговле ценными бумагами на 125 мировых рынках* через российского брокера.

Исполнение сделок происходит по биржевым ценам. Более того, система приложения выберет биржу с самой выгодной ценой актива для исполнения приказа, а для всех пользователей приложения будет действовать специальный тариф для самостоятельной электронной торговли с минимальными комиссиями. Все активы клиентов будут храниться в международном финансовом институте с рейтингом ВВВ+ (выше суверенного рейтинга России). Все ценные бумаги и денежные средства клиента ATON Trading будут застрахованы на сумму до $500 тыс., согласно правилам американской Корпорации защиты инвесторов в ценные бумаги (SIPC) на случай банкротства иностранного брокера.

АТОН, благодаря своему статусу QI, может заранее информировать депозитарий в США, что надо удержать налог по дивидендам от американских акций только в размере 10%. После этого инвестор получает от брокера подтверждающие уплату налога в США документы и, в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения, действующего между США и Россией, должен будет доплатить в российский бюджет всего 3%.

С ATON Trading инвестор получает все преимущества иностранного брокерского счета, но упрощает для себя процесс уплаты налогов.


* Не все рынки доступны в настоящий момент

Подписывайтесь на наш блог! Здесь аналитики, управляющие и трейдеры компании «АТОН» делятся своими инвестиционными идеями и мнением относительно важных новостей.

Читайте нас в удобном формате: в Telegram, Facebook, Instagram.

  • обсудить на форуме:
  • Атон
★47
валютный контроль?

счас в ib можно рубли заводить...
а потом прям на счете менять на баксы...


avatar

ves2010

ves2010, Причём заводить рубли гораздо дешевле.
avatar

John Smith

ves2010, 

Согласно Федеральному закону от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» перевод денежных средств на заграничный счёт проходит валютный контроль, и транзакция в рублях не является исключением. Пополнение счёта Aton Trading возможно как в валюте, так и в рублях – преимуществом является то, что данная операция осуществляется в российском правовом пространстве. После введения рублей на счёт Aton Trading доступна удобная конвертация в одну из двадцати валют для совершения необходимых сделок с финансовыми инструментами.

avatar

АТОН

ves2010, 4 июня мы проводим вебинар с презентацей ATON Trading, можно будет получить ответы на все интересующие вопросы. Регистрация по ссылке
avatar

АТОН

У ай би издержки ниже, Солодин разжёвывал эту тему, у них как я понял ещё и страховка есть а у  российских сопрут бабло и придётся простить даже если не захочешь понять. Да  ЦБ разрешает кукловодам, видимо это кого надо дружбаны,  манипулировать российским рынком а там это не прокатывает.
Азат Туктаров, Активы на счете ATON Trading будут застрахованы на сумму до $500 000, согласно правилам американской Корпорации защиты инвесторов в ценные бумаги (SIPC) на случай банкротства иностранного брокера.  Подробная информация о страховании доступна у нас на сайте: https://www.aton.ru/atontrading/
Являясь квалифицированным участником рынка ценных бумаг, компания «АТОН» добросовестно исполняет положения Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» — это предотвратит сложности при возврате средств клиентами в случае возникновения трудностей у компании. Отметим, что денежные средства на счетах ATON Trading сегрегированы и не используются компанией «АТОН», что обеспечивает дополнительную подстраховку для активов инвесторов. 
avatar

АТОН

Азат Туктаров, 4 июня мы проводим вебинар с презентацей ATON Trading, можно будет получить ответы на все интересующие вопросы. Регистрация по ссылке
avatar

АТОН

АТОН, а есть запись?
Зачем торговать через российского брокера коротким списком акций, котирующихся на SPB, если через IB можно получить доступ к тысячам компаний и ETF со всего мира?
Старый Маразматик, счёт ATON Trading открывает доступ к глобальной торговле -  в нём представлен широкий спектр акций, облигаций и ETF. Уже сейчас инвесторы могут совершать операции с пятнадцатью тысячами ценных бумаг из более чем тридцати стран мира.
avatar

АТОН

Старый Маразматик, 4 июня мы проводим вебинар с презентацей ATON Trading, можно будет получить ответы на все интересующие вопросы. Регистрация по ссылке
avatar

АТОН

Как я понял, у Атона одно серьезное преимущество перед IB — он налоговый агент. Если, к примеру, у тебя 100500 сделок в Америке, то ты просто замучаешься вести отчетность перед налоговиками. А Атон сам проведет всю работу.
avatar

chizhan

chizhan, ну как бы цена мучений 10000руб составление годового отчета для налоговой… это для ленивых... 
а не для ленивых уже сделали специальные формы под ексел… импортируешь отчет IB вставляешь… и вау...

проблема в том, что сделки должны быть посчитаны рублях… для инвесторов может это и нормально… а для спекуля может привести к неконтролируемым убыткам… я моделировал ситуацию… где то -5-15% отжирается  
avatar

ves2010

chizhan, одной из целей, которые мы преследовали при запуске платформы ATON Trading, было стремление упростить инвесторам взаимодействие с зарубежным рынком ценных бумаг  — именно поэтому компания «АТОН» является налоговым агентом в отношении доходов по операциям с ценными бумагами и передаёт информацию в налоговую службу самостоятельно.  
avatar

АТОН

chizhan, 4 июня мы проводим вебинар с презентацей ATON Trading, можно будет получить ответы на все интересующие вопросы. Регистрация по ссылке
avatar

АТОН

я чуточку не понял. Мне нужно будет подавать декларацию по прибыли (дивиденды) с ин.акций или за меня это сделает АТОН?
Виктор Петров, Компания «АТОН» берёт на себя обязательства отчитаться за инвестора по его доходам с изменения цены актива. Есть также небольшая группа доходов, по которым обязанность рассчитать и заплатить налог лежит на самом инвесторе: это, к примеру, доходы с дивидендов или доходы с продажи валюты. 
avatar

АТОН

АТОН, т.е. с дивидендов мне самому писульки разбирать… понятненько.
Виктор Петров, 4 июня мы проводим вебинар с презентацей ATON Trading, можно будет получить ответы на все интересующие вопросы. Регистрация по ссылке
avatar

АТОН

АТОН, не получится. Я в это время работаю.
Виктор Петров, можно посмотреть видео в записи, мы его пришлем всем, кто зарегистрируется. 
avatar

АТОН

АТОН, а смысл, если не смогу задать вопрос?
Виктор Петров, ваш вопрос можно задать при регистрации. Плюс наверняка все основные вопросы так или иначе зададут другие участники) 
avatar

АТОН

Что не указано в статье в случае иностранного брокера. В Россию не везут карточки и чековые книжки. Говорят, что якобы российская сторона не разрешает такие почтовые операции. И это продолжается уже лет 5.

А при наличии карточки вывод средств без удержания 13%, снятие наличных без комиссии и т.п.
АТОН, доступ к опционам есть или планируется?
P.S. Понимаю, что фантастика. Но вот не удержался, спросил:))
avatar

Mike27

Mike27, В настоящее время опционы недоступны для торговли, но мы активно изучаем возможность открытия международного рынка деривативов для инвесторов.  
avatar

АТОН

Я правильно понимаю, что на АТОН трейдинг нужна квалификация и мин счет 100 тыс$?
avatar

Long

Long, статус квал инвестора обязателен. Минимальный депозит не предусмотрен, рекомендуемая сумма для комфортного инвестирования составляет 6 000 000 рублей. 
avatar

АТОН

АТОН, спасибо
avatar

Long


2010-2020
UPDONW