Kepasso, Да, налоги заплатить придется, но только с той части чистой инвестиционной прибыли, которая превысит лимит в 30 000 000 рублей. На ...
usikpa, Базовая механика (в вашем случае — не проблема)
Минимальный срок владения. Для ИИС-3, открытых в 2024–2026 годах, минимальный срок для получения льгот — 5 лет. Вы держите счета с 2026 по 2041 год — это 15 лет, с огромным запасом. Проблем со сроком нет.
Льгота на доход. По истечении минимального срока весь положительный финансовый результат по счёту (рост стоимости бумаг + купоны, реинвестированные внутри счёта) освобождается от НДФЛ — но с лимитом до 30 млн рублей.
Ключевой нюанс именно для вашей ситуации
Лимит в 30 млн ₽ — это не лимит «на счёт», а лимит на календарный год, в котором закрываются счета, причём считается суммарно по всем договорам ИИС, закрытым в этом году.
То есть если вы закроете все три счёта в 2041 году одновременно:
Суммарный доход по трём счетам может быть около 3 × 29 млн ≈ 87 млн ₽
А льгота на весь этот год — только 30 млн ₽ на все три счёта вместе
Разницу (~57 млн ₽) придётся обложить НДФЛ по прогрессивной шкале (13–22% в зависимости от суммы дохода)
Это довольно ощутимая налоговая нагрузка, которой можно избежать.
Как решить
Закрывайте счета в разные календарные годы, например:
1-й ИИС — закрыть в 2041 году → льгота до 30 млн на этот год
2-й ИИС — закрыть в 2042 году → льгота до 30 млн на этот год
3-й ИИС — закрыть в 2043 году → льгота до 30 млн на этот год
Поскольку минимальный срок владения (5 лет) у вас и так с огромным запасом выполнен уже к 2031 году, вы можете держать счета и после погашения облигаций (деньги от погашения просто останутся на счёте в виде кэша, счёт не обязательно закрывать в момент погашения бумаги) и закрывать их по одному в разные годы. При таком раскладе у вас будет 3 отдельных лимита по 30 млн — то есть до 90 млн ₽ освобождённого дохода, что с запасом покрывает ваши ожидаемые ~87 млн ₽ суммарно, и налога платить не придётся вовсе.
Финаме
БКС Мир Инвестиций
