Как снизить налоговые штрафы

Ежегодно налоговая служба рассылает письма инвесторам — клиентам зарубежных брокеров с требованием отчитаться по своим доходам. В этом году под прицелом налоговиков 2020, 2021 и 2022 годы.

НДФЛка предостерегает: тем, кто по каким-то причинам не сообщил о своих доходах/не уплатил налоги, грозят налоговые начисления, штрафы и пени.

Штрафы рассчитываются в процентном соотношении от суммы неуплаченного налога и зависят от срока подачи декларации 3-НДФЛ.

• Штраф за неподачу декларации — 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный/неполный месяц просрочки. Минимальный штраф 1 000 рублей, максимальный — 30%. 

• Штраф за неуплату НДФЛ — 20%, если задолженность возникла неумышленно и 40% — если преднамеренно.

Однако штрафы можно смягчить. И, как показывает опыт экспертов НДФЛки, один из эффективных способов — это ходатайство о снижении налоговых санкций. Важно не пропустить срок подачи ходатайства (и возражения на акт). Если опоздаете, то решение налоговой о привлечении вас к ответственности вступит в силу.

Если у вас есть хотя бы одно обстоятельство, которое смягчает вашу ответственность, штрафы могут быть снижены как минимум вдвое. 

А если взяться за решение вопроса комплексно, включая снижение налогов за три предыдущих года, например, за счет убытков, то можно рассчитывать на значительную экономию. Важно использовать все права и льготы инвестора, а также стратегию взаимодействия с налоговым инспектором.

Кейс из практики налоговых экспертов НДФЛки

К нам за помощью обратился инвестор. Он получил требование налоговой отчитаться по доходам за 2020-2022 годы, полученные у брокера Freedom Securities Trading Inc. (Белиз). Информацию в налоговую поступила по автообмену финансовой информацией между Россией и Белизом.

По расчетам эксперта сумма НДФЛ за 3 года составила 2,4 млн. рублей, пени — 463 тыс. рублей.В ходе работы с документами эксперт НДФЛки выяснил, что у клиента были убытки от сделок с обращающимися ценными бумагами у российских брокеров в 2015-2018 годах. Это позволило нам снизить налог до 1,08 млн руб. и пени до 184 тыс. руб. Экономия на налогах для нашего клиента составила 1,6 млн руб.

Вывод

Снизить налоги и штрафы вполне реально. Главное – выстроить правильную налоговую стратегию совместно со своим налоговым консультантом.

НДФЛка рекомендует иметь личного налогового консультанта, который всегда предупредит о возможных налоговых рисках, а в случае претензий налоговой поможет подготовить такое ходатайство о смягчении ответственности, что ваши штрафы будут минимальны.