Какую сумму нужно держать в банке, чтобы не платить налог на доход по вкладам за 2026 год?

Cогласно статье 214.2. Налогового Кодекса РФ налоговая база налога по вкладам и накопительным счетам определяется как превышение суммы доходов с процентов по всем счетам над суммой процентов, которая рассчитывается как произведение 1 млн. ₽ и максимального значения ключевой ставки ЦБ из действовавших по состоянию на 1-е число каждого месяца в указанном налоговом периоде.

В настоящее время ключевая ставка составляет 16%. Следующее заседание ЦБ состоится 13 февраля. Это означает, что за 2026 г. необлагаемая налогом сумма может составить 160 тыс.₽ в случае если ключевую ставку больше не поднимут.

У данного налога существуют особенности, а именно:
1. Проценты учитываются в налоговой базе именно в том году, когда будут выплачены банком. Например открыв вклад сегодня на срок 1 год с начислением процентов в конце срока проценты будет начисляться уже в следующем году, тем самым налоговая база за этот год снизится.
2. Для доходов с вкладов в иностранной валюте идет пересчет в рубли по курсу на дату получения дохода.
3. Считать налог самостоятельно не нужно. Это сделает ФНС по аналогии с налогами на недвижимость, сумму налога за 2026 г. можно рассчитать самому или можно будет увидеть в личном кабинете ФНС в сентябре 2027 г.
4. Налог нужно платить самостоятельно, сумма не будет удерживаться банком.
5. Налог считается с суммы всех вкладов и накопительных счетов одного физического лица.
6. В расчет не попадают вклады, счета со ставкой до 1% годовых.
7. Налог с вкладов не может быть возвращён в рамках процедуры налогового вычета. Ранее данная процедура была возможна (касалось только процентов, выплаченных до 2024 г. включительно).
8. С 1 января 2025 г. для вкладов от 15 месяцев и выплатой в конце срока действуют новые правила начисления налога: необлагаемый налогом минимум рассчитывается исходя из суммы процентов за каждый год. Это правило будет распространяться и на проценты за 2023 и 2024 год. За 2023 год необлагаемый налогом минимум составляет 150 тыс.р, за 2024 год — 210 тыс.р.

Итак, при средней ставке по вкладам и накопительным счетам 14,1% чтобы не платить налог можно держать в банке 1,135 млн.₽.

Подписывайтесь на мой телеграм-канал про финансы и личный опыт инвестирования.