Памятка инвестору - порядок удержания НДФЛ в конце года

репост с канала на Дзене
dzen.ru/a/Z5i5697I8ynmK0N2?share_to=link

Сегодня — много букв((В данной статье обращено внимание на один вопрос — умение рационально распорядиться своими активами (деньгами) в конце налогового периода тем кто работает на фондовом рынке.

Есть ряд значимых нюансов которые следует учитывать.
Многие все эти вопросы знают конечно — не сомневаюсь

Преамбула — где смотрим сумму НДФЛ
В личном кабинете инвестора у любого брокера есть доступ к еженедельным отчетам по расчету НДФЛ с накопительным итогом. В конце налогового периода (календарного года) делается итоговый за год.

То есть на протяжении всего года, инвестору всегда можно отслеживать налогооблагаемую базу — в плюсе она или в минусе после выплат и удачных сделок.

Например:







Порядок удержания НДФЛ

Налогооблагаемая база

Налог с прибыли по дивидендам и купонам
Налог с прибыли по удачным сделкам на фондовом рынке
(купили дешевле, продали дороже)
Ранее в течении года с уплаченных дивидендов и купонов брокер сразу вычитал сумму налогов в 13% НДФЛ для резидентов РФ и на брокерский счет зачислял сумму уже без налога, который уплачивал сам.

Сейчас закреплено законодательно, что вся сумма дивидендов и купонов зачисляется на брокерский счет и инвестор использует эти средства и налог удерживается брокером в конце года, если налогооблагаемая база не «минусит» (это отдельная тема) и есть свободный рублевый остаток на счете.


Когда и как брокер может удержать НДФЛ

При проведении операций учитывайте ниже напечатанное и смотрите в отчеты по НДФЛ выше напечатанные скрины.

В течении года — сумму исчисленного налога на дату вывода денег со счета полностью или частично — зависит от величины суммы вывода.
— Если сумма вывода больше начисленного налога -
то удержится вся сумма налога. Например начисленный налог 100 руб., а выводите 120 р. 100 руб. удержит брокер и уплатит НДФЛ, а вы получите
вывод денег на 20 рублей, а не 120 р. как планировали.

— Если сумма вывода меньше начисленного налога -
то удержится 13% от суммы вывода. Например начисленный налог 101 руб., а выводите 100 р. Удержится брокером 13%, т.е. 13 рублей, а на счет получите
87 руб.

В конце календарного года ЕСЛИ есть свободный рублевый остаток на счете. Если денег нет и все в ценных бумагах например, то брокер ничего не сможет удержать и это не критично, никакие законы не нарушаются.

Если есть свободная рублевая сумма для частичного удержания НДФЛ — она будет автоматически удержана брокером.

До 31 января следующего года, проводится доудержание, ЕСЛИ появятся свободные рубли на счете — (придут купоны в январе, например по облигациям) — также брокером автоматически будет произведено списание в счет уплаты НДФЛ за предыдущий календарный год.
Чтобы брокер не имел возможности поработать налоговым агентом — формула проста — не держите в конце года и январе следующего свободные рубли на брокерском счете!

Примечание:
В свете выше изложенного по автоматическому удержанию брокером НДФЛ — при проведении сделок в конце года и в январе следующего, нужно учитывать режим проведения рыночных сделок Т+1

Это я к чему — заведете деньги, купите акции (облигации), в экранчике смартфона своего увидите что сделка прошла. А не тут то было — брокер будет считать заведенные деньги свободными и будет прав, и перенаправит их на погашение НДФЛ. Про режим торгов на бирже Т+1 — ссылка выше.
А экранчик завтра покажет настоящую реальность.)

Сделки РЕПО/СВОП — всё также.


Пляски с НДФЛ закончены — 1 февраля
Год был например, дико удачным, получили огромную прибыль и остался неуплаченный НДФЛ с прибыли, купонов и дивидендов в конце года.
Ничего страшного не произошло, закон мы не нарушили.

Брокер — налоговый агент и мы изучив данную статью, не дали ему возможность эту большую сумму списать на налоги, а стали ее дальше использовать.

До 1 декабря следующего года, после налогового периода, мы сами должны оплатить ФНС не доудержанный НДФЛ. Брокер подаст все сведения в налоговую и в личном кабинете ФНС она будет отражена.


Заключение
Уважаемый читатель может сказать — зачем мне все эти детали, кино, агенты, законы? Все это может быть действительно не существенно, если суммы инвестирования небольшие или сравнительно не большие.

А если большие?

А представьте, что вам срочно нужно снять деньги с брокерского счета, а вместо денег можно ничего не получить.
Копейка рубль бережет. Всё что не потратил — значит заработал!

А тут вы этими своими деньгами сможете пользоваться еще 10 месяцев до уплаты налогов.

Хороших и прибыльных инвестиций.


репост с канала
Финансы без романсов — канал Дзен
dzen.ru/finansromas?share_to=link