Инвестиции — это не только про доход, но и про налоги. И если о налоговых вычетах на ИИС знают многие, то про 5-летнюю льготу для инвесторов часто забывают. А зря! Эта льгота позволяет полностью освободить от НДФЛ прибыль от продажи акций — как российских, так и иностранных. Но есть нюансы: срок владения, тип активов и даже место регистрации компании. Разбираемся в деталях.

Суть льготы

Пятилетняя налоговая льгота — это инструмент, позволяющий продать акции без уплаты НДФЛ, если вы владели ими не менее пяти лет.
Льгота распространяется как на бумаги, купленные на обычном брокерском счете, так и на ИИС. Она применяется к акциям российских и иностранных компаний, если они отвечают установленным критериям.

Пример:
купили акции в январе 2018 года за 200 000 ₽
продали их в феврале 2025 года за 700 000 ₽
прибыль = 500 000 ₽
налог = 0 ₽ (если все условия соблюдены)

Условия для получения льготы

Чтобы применить налоговую льготу для инвесторов, нужно соблюсти четкие правила:

( Читать дальше )

С 20 августа 2025 года вступают в силу обновленные правила контроля банковских операций. Росфинмониторинг расширил список сделок, которые финансовые организации обязаны отслеживать и передавать в ведомство. Инвесторам и предпринимателям важно знать эти изменения, чтобы избежать лишних вопросов от банка и возможных штрафов.

Какие операции теперь под усиленным контролем?

Главное нововведение — включение сделок с драгоценными металлами и камнями в перечень обязательного контроля. Теперь банки будут пристально следить за:

• покупкой и продажей драгметаллов (слитки золота, серебра, платины, палладия) между банками и юрлицами/ИП
• сделками физлиц с инвестиционными металлами (слитки, монеты) и обработанными алмазами
• движением средств по счетам компаний, занимающихся ювелирными изделиями и драгметаллами

Порог контроля — от 1 млн рублей. Если ваша операция попадает под этот лимит, банк обязан проверить ее и передать данные в Росфинмониторинг.

Почему ужесточили контроль?

( Читать дальше )

Многие уверены, что иностранный счет — это личное дело инвестора. Но налоговые органы активно используют международную систему автоматического обмена финансовой информацией — CRS (Common Reporting Standard).

Как работает CRS?

CRS — это международный стандарт, по которому банки ежегодно передают данные о счетах своих клиентов в налоговые органы стран их резидентства. Россия участвует в CRS с 2018 года, и получает данные от десятков стран-участников.
Передаются следующие сведения:

• ФИО, дата рождения, страна налогового резидентства;
• номера и типы счетов;
• остатки на счетах, обороты и доходы (например, дивиденды, проценты, купоны).

🧾 Пример из практики:

У вас открыт счет в банке ОАЭ.
Если банк считает вас налоговым резидентом РФ (например, по адресу или паспортным данным):

• банк передает сведения в налоговые органы ОАЭ
• те, в рамках CRS, отправляют их в ФНС России
• ФНС получает данные о вас и может действовать

Что может потребовать ФНС?

• Уплату НДФЛсо всех поступлений на счет (если не доказано иное);

( Читать дальше )

Один из частых вопросов от частных инвесторов:
«У меня портфель в убытке, а налог всё равно начислен. Как так?»
Разбираемся, почему налог может появиться, даже если ваш итоговый результат за год — минус.

1. Валютная переоценка

Одна из самых «незаметных» причин налога — курсовая разница.
Если вы торгуете активами в валюте, то при продаже результат считается в рублях. Даже если в валюте вы ничего не заработали, рублевая переоценка может дать прибыль — и, соответственно, налог.

Пример:

• купили акцию за $10 при курсе 80₽

• продали ту же акцию за $10 при курсе 92₽

• доход в рублях — 12₽ → налог 13% = 2₽
  Если таких акций в портфеле 500 — налог уже 780₽. А вроде ничего не заработали.

 

2. Несальдируемые инструменты

Многие думают, что убыток по одним инструментам можно покрыть прибылью по другим — и платить меньше. И это частично верно, но с нюансами.

✅ Сальдируются:

• Ценные бумаги (акции, облигации) между собой

( Читать дальше )

У Василия был брокерский счет в компании «А» с разными результатами: по одним акциям — прибыль, по другим — убыток.
Часть бумаг попадала под льготу долгосрочного владения (ЛДВ) на сумму 2,5 млн. ₽.

Однако брокер применил только 1,5 млн. ₽ льготы, объяснив это так:

Сначала сальдируем все сделки между собой, а потом уже к оставшемуся финансовому результату применяем льготу.

Это привело к потере 1 млн рублей необлагаемого дохода.

Что сделали?

Василий обратился за помощью в НДФЛку. При анализе выяснилось:
У него была прибыль у второго брокера Б, с которой уже удержан налог.

Эксперт:

• подготовил декларацию 3-НДФЛ
• уменьшил доходы брокера Б на расходы брокера А
• полностью использовал ЛДВ у брокера А

Итог:

✅ Декларация принята
💰 Возврат налога — 130 тыс.₽

 

Вывод:

Брокеры считают налоги только по своим операциям и не учитывают:

• убытки у других брокеров
• все льготы, которые можно применить к общему финансовому результату

Если у вас есть прибыль в одном месте и льготы/убытки в другом, их можно совместить через декларацию и сэкономить на налогах.

Внебиржевые сделки выглядят привлекательно: можно купить дешевле, чем на бирже, а иногда и получить доступ к «особым» активам. Но все не так просто — есть нюансы, о которых многие не знают. Особенно — налоговые.

1. Материальная выгода — налог уже при покупке

При покупке актива на внебиржевом рынке дешевле биржевой цены разница облагается НДФЛ.

Пример:
Купили акцию за 100 ₽.
А минимальная цена этой бумаги на бирже в тот день — 150 ₽.
Матвыгода = 50 ₽.
Налог: 50 × 13% = 7 ₽ за каждую бумагу

Сюрприз: даже если вы потом продали ее с убытком — налог на «выгоду» с покупки никто не отменит.

2. А можно ли потом сэкономить?

Да! При продаже этой бумаги вы вправе уменьшить налоговую базу на сумму уплаченного налога на материальную выгоду.

Продали по 200 ₽:
▫️ обычный налог: (200 – 100) × 13% = 13 ₽
▫️ налог с учетом матвыгоды: (200 – 150) × 13% = 7 ₽

Но! Это не всегда автоматически применяется, обязательно проверяйте.

( Читать дальше )

С 2025 года ФНС РФ массово отказывает в зачете казахстанского налога для удаленных работников, находящихся в России. Требуется доплата НДФЛ, пени и подача уточненной декларации.

 

В чем проблема?

Если вы — налоговый резидент РФ и работаете удаленно на казахстанскую компанию, находясь при этом физически в России, ФНС потребует уплатить налог на доход (НДФЛ) в бюджет РФ в полном объеме.
Основание:

📄 Статья 15 Соглашения об избежании двойного налогообложения с Казахстаном (СОИДН) + позиция Минфина РФ:

«Доходы физлица-резидента РФ от казахстанской организации, при выполнении работы на территории РФ, облагаются налогом исключительно в РФ.»

Поскольку сотрудник физически находится в России, налог должен уплачиваться здесь, а не в Казахстане.

 

Кто в зоне риска?

Удаленные сотрудники казахстанских компаний, работающие с территории РФ.

 

 

Что делать, если пришло требование от ФНС?

 

1. Доплатить разницу по НДФЛ в РФ.
2. Уплатить пени (если есть просрочка).

( Читать дальше )

Госдума приняла в третьем чтении важный для инвесторов закон №579984-8, который вводит страхование средств на ИИС в случае банкротства брокера или управляющей компании.

Что важно знать?

С 2026 года страхование будет распространяться на ИИС-3 (открытые с 1 января 2024 года, либо «трансформированные» из старых ИИС).

📌 Максимальная сумма компенсации — 1,4 млн.₽.

Если у инвестора несколько ИИС-3 в одной компании, сумма будет делиться пропорционально между счетами.

Если счета открыты в разных инвесткомпаниях, каждая компенсация может составить до 1,4 млн рублей — отдельно по каждому банкроту.

Условия получения страхового возмещения:

• брокер или УК признаны банкротом
• активы не возвращены в течение 6 месяцев с начала конкурсного производства

Срок выплаты компенсации — до 12 месяцев.

Кто будет выплачивать?
Создается специальный фонд — «Фонд гарантирования индивидуальных инвестиционных счетов». Это обновленная версия Фонда по защите прав вкладчиков и акционеров. Наполняться он будет за счет взносов от участников системы.

( Читать дальше )

После запуска внебиржевых торгов иностранными акциями появилась нелепая ситуация — налог на «предполагаемую выгоду» часто превышает реальную цену купленных акций.

Ассоциация инвесторов (АРИ) направила обращение в ЦБ и Минфин с целью разобраться в вопросе.

Российские инвесторы могут купить акции США (например, Apple, Tesla) на внебиржевом рынке с большим дисконтом.

Например:

• цена на Мосбирже: 6,8 тыс.₽
• цена на NASDAQ: 16,4 тыс.₽

Налоговый парадокс
Налоговая считает разницу (9,6 тыс.₽) материальной выгодой и взимает 13% НДФЛ (1,25 тыс.₽).

Ключевые проблемы

• налог на несуществующую прибыль
• многократное налогообложение одного актива
• доступа к зарубежным биржам нет
• налог может превышать стоимость акции
• невозможность сальдировать убытки

Варианты решения проблемы:

1. изменить методику расчета — брать цену Мосбиржи вместо недоступного NASDAQ
2. ввести налоговые каникулы — временно отменить налог на матвыгоду
3. разрешить сальдирование — учитывать будущие убытки при расчете

( Читать дальше )

При переводе ценных бумаг от одного брокера к другому важно подтвердить свои расходы на покупку активов.
Иначе налоговая посчитает доходом всю сумму продажи.

Разберем реальный пример

Алена перевела акции YNDX от одного брокера к другому и продала их. Новый брокер посчитал налог со всей суммы дохода без учета расходов, хотя все документы о покупке Алена предоставила.

Что сделали?
Эксперт НДФЛки проверила все брокерские отчеты, восстановила историю сделок, подготовила корректную декларацию 3-НДФЛ с учетом затрат на покупку акций.

Результат:
✅ Налоговая приняла декларацию без замечаний
💰 Алена сэкономила 580 000 ₽.

Как избежать переплаты?

1. Сохраняйте выписки о покупке активов
2. Передавайте документы новому брокеру до продажи
3. Проверяйте расчеты — даже брокеры иногда ошибаются

Совет:
Если же брокер не учел ваши расходы — их можно заявить! Главное — правильно оформить документы.
Если сомневаетесь, проконсультируйтесь со специалистом.

P.S. Лучше проверить сейчас, чем потом разбираться с переплатой.

( Читать дальше )